我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度應(yīng)該從1997年7月國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》算起。但國(guó)內(nèi)外的種種經(jīng)驗(yàn)、跡象顯示，社會(huì)保險(xiǎn)制度似乎都是不可持續(xù)的。這既有中國(guó)特殊的原因：當(dāng)年轉(zhuǎn)制的歷史包袱、養(yǎng)老雙軌制，也有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)生性的缺陷所致。下面是思而學(xué)教育收集的一些資料，讓我們一起來(lái)看看吧。

　　我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)

制度應(yīng)該從1997年7月國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》算起。但國(guó)內(nèi)外的種種經(jīng)驗(yàn)、跡象顯示，社會(huì)保險(xiǎn)制度似乎都是不可持續(xù)的。這既有中國(guó)特殊的原因：當(dāng)年轉(zhuǎn)制的歷史包袱、養(yǎng)老雙軌制，也有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)生性的缺陷所致。

1、當(dāng)我們?cè)谡務(wù)撋鐣?huì)保險(xiǎn)時(shí)我們?cè)谡務(wù)撌裁?/strong>

說(shuō)到社會(huì)保險(xiǎn)，它并不是一個(gè)單獨(dú)的險(xiǎn)種，而是由“五險(xiǎn)一金”組成：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金。我國(guó)各地繳納“五險(xiǎn)一金”的比例雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。

以北京為例，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率為個(gè)人工資的28%(個(gè)人：8%;企業(yè)：20%)，醫(yī)保繳費(fèi)率為12%(個(gè)人：2%+3元;企業(yè)：10%)，住房公積金最高限是24%(個(gè)人、企業(yè)：各12%);此外，企業(yè)還需要負(fù)擔(dān)1%的失業(yè)險(xiǎn)，0.3%的工傷險(xiǎn)以及0.8%的生育險(xiǎn)。“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)率近66.3%，其中，個(gè)人負(fù)擔(dān)不到20%，其余由企業(yè)負(fù)擔(dān)。

假設(shè)你的稅前工資10000元，在扣除各類社會(huì)保險(xiǎn)及其所得稅之后，每月能夠拿到手的工資是7454元。至于企業(yè)，企業(yè)需繳納的社保費(fèi)用合計(jì)高達(dá)44.1% ——4410元。企業(yè)總共需要負(fù)擔(dān)14410元，幾乎是員工到手工資的兩倍。可見(jiàn)企業(yè)負(fù)擔(dān)之重。

所以在今年的十八屆五中全會(huì)和年底的中央經(jīng)濟(jì)會(huì)議上都強(qiáng)調(diào)適當(dāng)降低社保費(fèi)率，研究精簡(jiǎn)歸并“五險(xiǎn)一金”。財(cái)政部長(zhǎng)樓繼偉也在多個(gè)場(chǎng)合公開(kāi)表示，要適時(shí)降低社保費(fèi)用。尤其是在目前的經(jīng)濟(jì)下行情況下。

但因住房公積金是個(gè)人賬戶制，而且即便有限制，但在符合條件的情況下，個(gè)人還是能夠貸款或者提取的，最終能為職工支配、所有;失業(yè)、工傷、生育險(xiǎn)太小;醫(yī)療保險(xiǎn)也可以報(bào)銷一部分。所以一般來(lái)說(shuō)，我們談?wù)撋鐣?huì)保險(xiǎn)，一般吐槽的主要就是養(yǎng)老金，而且明白養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)也就明白了社保的性質(zhì)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅必須在繳滿年限之后才能領(lǐng)取，而且實(shí)行的是名義個(gè)人賬號(hào)制，也就是說(shuō)你賬號(hào)里的養(yǎng)老金只是名義上有你上繳的數(shù)額，但在資金使用上卻是現(xiàn)收現(xiàn)支制，也就是你上繳的養(yǎng)老金在當(dāng)期都被支付給已退休人員了。

所以要確保你退休時(shí)能夠領(lǐng)取到你自己繳納的養(yǎng)老金，就必須確保那時(shí)有足夠的人繳納養(yǎng)老金來(lái)給你支付。但中國(guó)20-30年后的人口形勢(shì)呢?不說(shuō)大家也懂的。

2、中國(guó)養(yǎng)老金現(xiàn)狀

財(cái)政部前段時(shí)間公布“關(guān)于全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金決算的說(shuō)明”，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入23273億元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入18726億元，支出19797億元，其中基本養(yǎng)老金支出19045億元。從中明顯可以看出，所有工作者當(dāng)期繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不夠支付退休者當(dāng)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金!

隨后，財(cái)政部又公布“全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算情況”。2015年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入24308.84億元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入19556.67億元，財(cái)政補(bǔ)貼3671.2億元;支出22581.54億元。如果只算保險(xiǎn)費(fèi)收入，2015年當(dāng)期就有3000多億的缺口，比的情況更嚇人。即便有財(cái)政補(bǔ)貼，據(jù)中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文測(cè)算，當(dāng)前空賬規(guī)模也約有1.3萬(wàn)億元。

前文已經(jīng)說(shuō)明，這種名義個(gè)人賬戶現(xiàn)收現(xiàn)支制必須確保工作人員源源不斷地繳納社保，覆蓋退休人員的社保支出。這或許也是2015年10月舉辦的18屆五中全會(huì)、12月28日舉行的全國(guó)人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)議建議十三五期間全民參保的原因。

即便全民參保了，但我國(guó)未來(lái)的人口狀況呢?據(jù)2010年人口普查的結(jié)果，60歲以上的老年人口有1.8億-1.9億，再加上兒童和殘疾人，有將近5億被撫養(yǎng)人口，處在9億人養(yǎng)活5億人的狀態(tài)中。

但是我國(guó)生育率卻已經(jīng)降到了1.5以下，也就是說(shuō)平均每個(gè)婦女只生不到1.5個(gè)小孩，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2.1的更替生育率。1.5以下的生育率，意味著下一代人比上一代人少30%，在不遠(yuǎn)的未來(lái)，我國(guó)將進(jìn)入一個(gè)長(zhǎng)期負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)期。據(jù)測(cè)算，再過(guò)15年，到2030年天平就會(huì)逆轉(zhuǎn)，變成一個(gè)大約5億人養(yǎng)活9億人的國(guó)家。