加強教育經(jīng)費管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，制定小學(xué)學(xué)校政府采購業(yè)務(wù)管理制度，尤為必要。

小學(xué)學(xué)校政府采購業(yè)務(wù)管理制度【1】

一、預(yù)算管理制度

1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況，按時間節(jié)點和項目明細(xì)安排各項支出。

3.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動的管控作用。

5.加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制。

6.加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。

二、收入管理制度

1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，根據(jù)學(xué)校實際情況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。

3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

4.學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。

三、支出管理制度

1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。

2.合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

3.健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

4.按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

5.加強支出審核。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。

6.加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

8.經(jīng)費報銷制度：

(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：

①范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細(xì)支出，不得移作它用。

②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。

③購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。

④購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。

(2)差旅費報銷規(guī)定：

①外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報銷。

②師生團(tuán)體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，校長審批。

③簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。

(3)午餐費退款規(guī)定：

①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補。

②退款程序：班主任造好清退表冊;學(xué)生逐個簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。

四、政府采購管理制度

1.加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本校實際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會議對采購申請進(jìn)行討論，表決通過后在校公示欄公示，由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實采購。

2. 明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

3.加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。采購必須嚴(yán)格執(zhí)行《吳江區(qū)政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定以及采購、驗收、支付流程。按規(guī)定做好詢價等相關(guān)工作，根據(jù)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價原則確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。

4.加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，經(jīng)總務(wù)處、使用部門、資產(chǎn)管理員按合同規(guī)定對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，驗收合格后，出具驗收證明，按要求登記入庫。

5.妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

五、資產(chǎn)管理制度

1.學(xué)校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2.合理設(shè)置崗位，總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實驗室及專用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負(fù)責(zé)學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

3.學(xué)校資產(chǎn)購置應(yīng)在預(yù)算計劃內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格按照購置流程進(jìn)行采購，程序、手續(xù)合規(guī)合法。

①辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，零星購買須填寫請購物清單，校長審批，1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長會研究決定。

②儀器、設(shè)備、圖書、資料等由總務(wù)處、辦公室、教導(dǎo)處、德育處擬定清單，經(jīng)校長辦公會審核，落實專人負(fù)責(zé)訂購，并做好入庫登記。

4. 學(xué)校對資產(chǎn)實行分類管理，加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。

5.定期清查盤點、核算資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處置資產(chǎn)。按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)，報損報廢要逐級申報、審批。明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

①教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

②教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

③報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

④經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷賬，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊。

⑤已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。如外賣需兩人在場簽字確認(rèn)。

6.建立資產(chǎn)臺賬，建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容。

六、建設(shè)項目管理制度

1.建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

2.建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

3.建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。

4.依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。

5.按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。

6.加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

7.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

8.建設(shè)項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

七、合同管理制度

1.建立健全合同內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，所有合同應(yīng)由學(xué)校法人審批簽字，或法人授權(quán)歸口管理負(fù)責(zé)人簽字報法人審批，加蓋學(xué)校公章后有效，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

2.對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

3.加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。

4.對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

5.財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。

6.合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

7.加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

八、決策機制制度

(一)決策內(nèi)容

1.重大決策

(1)貫徹落實上級組織重大決策、重要工作部署、重要會議精神的意見和措施;需要向區(qū)社會事業(yè)局、鎮(zhèn)黨委政府請示、報告的重要事項。

(2)學(xué)校的中長期規(guī)劃、重要政策和制度以及規(guī)章制度的制定、修改、變更及廢止，重大改革新政策及新方案【全文】和措施，機構(gòu)設(shè)置等重要事項。

(3)學(xué)校黨政工作報告、工作計劃的審議制訂和年度經(jīng)費預(yù)算、決算的制訂及調(diào)整。

(4)校黨、團(tuán)組織建設(shè)、建設(shè)和思想政治工作的重大問題;作風(fēng)建設(shè)、隊伍建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)和其他行政工作的重大改革新政策及新方案【全文】、措施的制定和調(diào)整。

(5)安全穩(wěn)定中的重大問題及重大突發(fā)性事件、公共性事件的應(yīng)對和處置等重要事項。

(6)行政領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)。

(7)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集體研究決定的其他重要問題。

2.重要干部任免獎懲

(1)按照干部管理權(quán)限，研究干部的推薦、提名、錄用、任免、獎懲和后備干部人選。

(2)討論決定推薦鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員人選及推薦申報區(qū)級以上先進(jìn)個人或先進(jìn)集體。

(3)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員的工作分工。

(4)其他應(yīng)由集體研究決定的干部任免、獎懲。

3.重大項目安排

(1)討論決定單位1萬元以上(含本數(shù))的基建項目，一次性購物總價在1萬元以上的設(shè)施、設(shè)備、物資的采購審批。

(2)未列入預(yù)算的基本建設(shè)項目、修繕工程項目、不動產(chǎn)購置、大宗物資和儀器設(shè)備采購等。

(3)其他應(yīng)由集體研究決定的重大項目安排。

4.大額度資金使用

(1)校年度預(yù)算經(jīng)費和專項經(jīng)費的使用情況。

(2)未列入預(yù)算，單項支出數(shù)額在1萬元以上的資金安排(除上級規(guī)定的之外)。

(3)其他應(yīng)由集體研究決定的大額度資金使用。

(二)決策原則

1.領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定“三重一大”事項時，要堅持民主集中制原則，發(fā)揚民主，與會人員要充分發(fā)表意見，集思廣益，統(tǒng)一認(rèn)識，以確保決策的民主化、科學(xué)化。

2.需要集體討論決定的問題，除緊急和特殊情況外，應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)班子以會議形式集體討論決定，不得以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替集體決策。

(三)決策方式

1.集體討論決定“三重一大”事項，應(yīng)根據(jù)不同內(nèi)容、不同情況選擇討論決定的方式。主要的方式有：校長辦公會議、行政會議等。以上會議黨政主要負(fù)責(zé)人要同時參與討論和決策。領(lǐng)導(dǎo)班子的其他成員也應(yīng)參加以上會議，并參與討論或參加決策。

2.集體討論決定“三重一大”事項實行票決方式，遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則。

3.對涉及廣大教職工切實利益的決策需經(jīng)教代會審議通過，根據(jù)表決結(jié)果形成教代會決議。

小學(xué)學(xué)校政府采購業(yè)務(wù)管理制度【2】

一、基本原則：一保運轉(zhuǎn)、二保教學(xué)、三保安全、四保維護(hù)、五保積極性。

二、開支范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等的購置、房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)。

三、使用比例：學(xué)校日常校舍維修、儀器、文體設(shè)備及圖書的購置水電、通訊等學(xué)校日常工作開展所需經(jīng)費不得少于45%。教師繼續(xù)教育的職工教育經(jīng)費和培訓(xùn)費不得少于5%。教學(xué)業(yè)務(wù)費主要用于教育教學(xué)、教研、文體活動、實驗實習(xí)、宣傳費等支出，不得少于40%。學(xué)校交通和租車費不得高于5%。其他費用不得高于5%。

四、管理辦法：

1、期初編制好經(jīng)費使用計劃，每季度可微調(diào)。

2、嚴(yán)格按使用比例安排資金，不突破，不擠占，力求每期略有節(jié)余。

3、凡購置的商品在政府采購目錄上的大額辦公用品(價值在1萬及以上)必須通過政府采購渠道獲得;一次性購買價值在5000元及以上至1萬元以下的政府采購目錄以外的商品，必須報中心校批準(zhǔn);應(yīng)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳的物品不論價值多少必須報教育局批準(zhǔn)、采購中心備案方可購置。在設(shè)施設(shè)備購置中，要指派兩人以上一同采購，建立物品采購登記臺帳，物品先由保管人員登記。入庫后再領(lǐng)取使用，歸還要登記，有人為損壞要照價賠償。

4、嚴(yán)格遵守《昆山中心學(xué)校財務(wù)管理制度》。

5、認(rèn)真參加各類教師培訓(xùn)，由學(xué)校安排的培訓(xùn)教師報銷培訓(xùn)所需的差旅費、伙食費、資料費、住宿費。

6、水電要厲行節(jié)約，安排專人管水電，專線管照明，確保用電安全。

7、不報手機費，學(xué)校辦公室只設(shè)一部有線電話，不準(zhǔn)用于辦私事。

8、學(xué)校對房屋、建筑物、附屬設(shè)施及教學(xué)設(shè)備等進(jìn)行維修，要編制維修預(yù)算，由中心校領(lǐng)導(dǎo)具體安排，教師代表參與管理、議價、驗收，詳細(xì)清單要公示，并實行報告制度。小學(xué)一萬元以下、中學(xué)二萬元以下維修項目由中心學(xué)校審批;小學(xué)一萬元以上、中學(xué)二萬元以上的維修項目要呈報縣教育局商縣財政局同意后方可實施，工程完工后要申請驗收和決算審計。

9、實驗實習(xí)、信息技術(shù)教育所需開支據(jù)實報銷。

10、師生參加的各類文體活動，少先隊活動等費用據(jù)實報銷。

11、教學(xué)管理的各項開支依據(jù)相關(guān)考核方案及行政決議執(zhí)行。

12、學(xué)校要定期(每學(xué)期至少一次)在校內(nèi)公布公用經(jīng)費使用情況，接受全校師生的監(jiān)督。

13、票據(jù)的管理和審批

⑴、原始單據(jù)的取得，不論金額大小，一律為稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用思而學(xué)教育收據(jù)。

⑵、所有票據(jù)都要做到印章齊全，手續(xù)完備，

⑶、不論金額大小，一律實行“校長一支筆”簽字審批。

14、財務(wù)報賬員須知

⑴、原始憑證的預(yù)審

學(xué)校財務(wù)報賬員受理本校業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：

①、原始憑證的真實性、完整性、規(guī)范性和合法性;

②、復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性;

③、審核經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合單位審批權(quán)限的規(guī)定;

⑵、原始憑證的整理

財務(wù)報賬員對預(yù)審合格的原始憑證按照支出項目進(jìn)行整理、歸類、粘貼、編號，并核清張數(shù)、金額。

⑶、報賬單的填制

①、記錄原始單據(jù)。根據(jù)整理、歸類好的原始憑證填寫由理財小組成員、報賬員和學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字的“報賬封面”。

②、填制“收支原始憑證匯總表”。 報中心學(xué)校審核后對整理好的原始憑證，按照支出明細(xì)進(jìn)行匯總，填制“收支原始憑證匯總表”，要求項目填寫齊全，注明支出明細(xì)科目、報銷金額、單據(jù)張數(shù)、資金來源和支付方式等。

五、本辦法于發(fā)布之日起執(zhí)行。

小學(xué)學(xué)校政府采購業(yè)務(wù)管理制度【3】

一、學(xué)校各部門、儀器室、體育器材室等組室所需采購物品應(yīng)履行請購手續(xù)。

1.學(xué)校實行請購、審批、采購制度。價值在2000元以下物品，使用人提出申請并填寫請購單(學(xué)校網(wǎng)站“教技室”欄目中下載表格)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，遞交校長審批同意后，由總務(wù)處確定人員進(jìn)行采購。

2.凡價值在2000以上元的物品，采購前須由總務(wù)處核實請購單，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，遞交校長審批同意后方可采購。

二、屬政府采購項目的物品：

執(zhí)行政府采購規(guī)定，凡屬政府采購范圍內(nèi)的物品，一律按規(guī)定報請高新區(qū)，由高新區(qū)采購中心采購。

三、物品購進(jìn)后，應(yīng)交財產(chǎn)管理人員驗收、登記、填寫入庫單，再由申請的部門、組室領(lǐng)用。

四、因申請采購或購進(jìn)失誤，造成購進(jìn)物品浪費、損失的，在查清責(zé)任后應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

五、操作流程：

1.各部門負(fù)責(zé)人，儀器室、實驗室負(fù)責(zé)人，體育器材室負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查教學(xué)中器材使用情況，特別是儀器室、實驗室、體育器材室負(fù)責(zé)人要經(jīng)常清查易耗品庫存情況，及時提出請購申請。

2.填寫物品請購單，交分管領(lǐng)導(dǎo)。

3.校長批準(zhǔn)后交總務(wù)處采購。

4.物品交相關(guān)人員登記入庫。

附：分管領(lǐng)導(dǎo)

楊立群(副校長、教導(dǎo)主任)：教學(xué)物品的采購;

溫琴芳(副校長、教科主任)：教科研活動中的物品采購;

張秋花(德育主任)：德育工作中的物品采購;

錢 剛(教技主任)：儀器室、實驗室、體育器材、圖書室、電腦耗材等涉及教技方面的物品采購。