合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱
盡管世界各國(guó)普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國(guó)情的差異也使得各國(guó)養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國(guó)人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。在國(guó)家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、保基本，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求;另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，企業(yè)年金及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類(lèi)養(yǎng)老金的特性。建議，第一擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)覆蓋面，適當(dāng)降低替代率，積累更多的統(tǒng)籌資金，使個(gè)人賬戶運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。第二完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管力度。通過(guò)國(guó)家立法對(duì)企業(yè)年金制度的實(shí)施作出一些強(qiáng)制性的規(guī)定，制約企業(yè)的短期行為，可以保證企業(yè)年金保險(xiǎn)這一長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，調(diào)動(dòng)企業(yè)和員工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，使其得到較快發(fā)展。第三建議加大政策宣傳力度，鼓勵(lì)有計(jì)劃地參與實(shí)施個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社保的主動(dòng)性,使職工退出勞動(dòng)崗位后能夠生活得更好一些。
做實(shí)和強(qiáng)化個(gè)人賬戶基金
以美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家為例，這些國(guó)家要求國(guó)民每人都有一個(gè)獨(dú)立的個(gè)人賬戶，每月存入多少資金，資金投資在了什么地方，每月定期會(huì)有匯報(bào)，這使得基金的投資受每一個(gè)人的監(jiān)督，養(yǎng)老金的調(diào)度使用更透明。人們對(duì)自己個(gè)人賬戶的資金有了清楚的了解后才會(huì)愿意儲(chǔ)蓄更多的資金，合理進(jìn)行投資獲得更高的投資回報(bào)率，才能規(guī)劃自己未來(lái)的養(yǎng)老生活，國(guó)家也能籌集到更多資金減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。
加強(qiáng)法制建設(shè)，完善行政管理體制
(1)基金的籌資、征繳以及基金的違規(guī)挪用都與法制不健全有關(guān)。我國(guó)應(yīng)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，規(guī)范養(yǎng)老金的征、支、投。對(duì)地方政府、省級(jí)政府及其隸屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的督查管理，用法律手段防止養(yǎng)老金不必要的流失。
(2)為避免行政工作的浪費(fèi)，完善我國(guó)行政管理體制，可以借鑒智利、新加坡、美國(guó)的行政管理體制。這些國(guó)家法律規(guī)定，養(yǎng)老金統(tǒng)一由稅務(wù)部門(mén)征收，負(fù)責(zé)管理投資的是獨(dú)立的政府或者私營(yíng)的基金管理公司，而基金的支出和相關(guān)聯(lián)政策標(biāo)準(zhǔn)的制定則是由社保部門(mén)負(fù)責(zé)。加強(qiáng)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與配合，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息資源共享機(jī)制，可以促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全方位的監(jiān)督管理，有效地完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行政管理體制。
逐漸縮小差距
城(鎮(zhèn))企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是統(tǒng)賬結(jié)合模式下的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位的是改革相對(duì)落后的現(xiàn)收現(xiàn)付制模式。為了解決這種社會(huì)矛盾，對(duì)兩種制度的有機(jī)銜接顯得尤為必要。1920年美國(guó)公務(wù)員退休制度建立以來(lái)，聯(lián)邦政府雇員養(yǎng)老金制度與社會(huì)保障計(jì)劃相分離，1983年美國(guó)為處理社會(huì)保障計(jì)劃的財(cái)務(wù)危機(jī)，使聯(lián)邦政府雇員退休金制度與聯(lián)邦社會(huì)保障計(jì)劃實(shí)現(xiàn)了有機(jī)銜接，但對(duì)公務(wù)員的退休金制度仍保有一定特殊性。我國(guó)也曾借鑒著美國(guó)養(yǎng)老金制度的改革思路形成了雙軌制，但我國(guó)在雙軌制運(yùn)行機(jī)制下應(yīng)盡量縮小兩種制度所造成的差距。縮小對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工及機(jī)關(guān)事業(yè)單位與公務(wù)人員養(yǎng)老金支付的差距，避免引起社會(huì)不安定因素。
擴(kuò)大投資渠道，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，提高收益
對(duì)個(gè)人賬戶基金應(yīng)集中到省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理，建立“個(gè)人
