2017鄉(xiāng)鎮(zhèn)上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【1】

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣政府委托，向本次會議報告縣人民政府關(guān)于201X年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、上半年財政收支情況

今年以來，財政部門牢牢把握“穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新”工作總基調(diào)，以開展“兩學(xué)一做”和機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓活動為契機(jī)，認(rèn)真落實縣十四屆人大五次會議決議，積極貫徹新《預(yù)算法》、《河北省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，深化預(yù)算管理改革，完善財政體制機(jī)制，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為完成全年預(yù)期目標(biāo)奠定了堅實基礎(chǔ)。

(一)預(yù)算收支基本情況

1.一般公共預(yù)算收支情況。經(jīng)縣十四屆人大五次會議批準(zhǔn)，201X年全縣全部財政收入預(yù)算安排51200萬元，1-6月份累計完成29707萬元，占年初預(yù)算的58.02%,同比增長30.71%;公共財政收入預(yù)算安排32600萬元，1-6月份累計完成19270萬元，占年初預(yù)算的59.11%，同比增長31.7%。按征收部門分，國稅局完成10931萬元，占年初任務(wù)20000萬元的54.66%，同比增長36.48%;地稅局完成13921萬元，占年初任務(wù)25200萬元的55.24%，同比增長26.11%;財政部門完成4855萬元，占年初任務(wù)6000萬元的80.92%，同比增長31.93%。耕地占用稅和契稅完成2589萬元，占年任務(wù)2000萬元的129.45%，同比增長281.3%。

全縣地方公共財政預(yù)算支出年初安排180702萬元，加上級專款，支出預(yù)算調(diào)整為193245萬元。 1-6月份累計支出102106萬元，完成支出預(yù)算的52.84%，部分民生支出完成情況：教育支出21718萬元，增長14.95%;社會保障和就業(yè)支出12220萬元，下降15.1%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出19667萬元，下降17.36 %;節(jié)能環(huán)保支出837萬元，下降26.64%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出8721萬元，增長670.4%;農(nóng)林水支出13496萬元，增長69.9%;交通運(yùn)輸支出4300萬元，增長31.74%;住房保障支出1308萬元，增長126.3%。

2.政府性基金預(yù)算收支情況。1-6月份，全縣政府性基金收入累計完成4211萬元，同比下降28.76%;其中，國有土地使用權(quán)出讓收入2793萬元，下降46.4%。 1-6月份，全縣政府性基金支出累計完成8210萬元，同比下降45.36 %。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入支出5882萬元，下降59.23%。

(二)上半年預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)

一是財政收入實現(xiàn)“雙過半”目標(biāo)。全年財政收入總量預(yù)期目標(biāo)為51200萬元，按時間進(jìn)度上半年應(yīng)完成25600萬元，實際完成29707萬元，超額實現(xiàn)了任務(wù)目標(biāo)。收入增幅為30.71%，高于全年14%預(yù)期增幅16.71個百分點(diǎn)。全部收入中非稅收入完成4855萬元，占全部收入的比重為16.3%，較上年持平。上半年在收入任務(wù)異常艱巨、國家稅費(fèi)減免政策不斷出臺的情況下，財稅部門通力協(xié)作，克服困難，夯實責(zé)任，確保了財政收入在連續(xù)多年高幅增長的基礎(chǔ)上，全部收入和公共財政收入首季“開門紅”、半年“雙過半”目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

二是稅收收入結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。由于從5月1日起全面推開“營改增”試點(diǎn)等原因，上半年增值稅收入完成4830萬元，同比增收837萬元、增長20.96%。今年新納入“營改增”范圍的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)6月份合計實現(xiàn)增值稅503萬元;同時，受“營改增”影響，營業(yè)稅入庫呈現(xiàn)出同比大幅下降的趨勢。

三是重點(diǎn)支出得到有力保障。從財政對民生支出的保障看，教育、科學(xué)技術(shù)等民生支出增幅為14%，占財政總支出比重為 22%。從財政支出對GDP 核算的影響看，一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等重點(diǎn)支出增幅為8%。在硬性增支多、壓力大、調(diào)度難的情況下，支出安排體現(xiàn)了公共財政和集中財力辦大事的原則，在確保全縣公教人員工資發(fā)放、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和社會保障等民生資金的同時，還確保了全縣重點(diǎn)建設(shè)支出和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

二、上半年重點(diǎn)工作完成情況

上半年財政預(yù)算執(zhí)行中，政府始終把財政工作放在突出位置，服務(wù)發(fā)展，擔(dān)當(dāng)有為，取得了來之不易的成績。一是強(qiáng)化征管求突破。建立了財稅庫收入征管分析聯(lián)席會議制度、財政部門日常收入調(diào)度機(jī)制等多項征管調(diào)度制度機(jī)制;大力推進(jìn)綜合治稅，進(jìn)一步完善了部門協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化涉稅信息的報送考核和比對分析，開展了土地占用稅專項清理和引進(jìn)外地稅源等增加稅收，上半年，依托綜合治稅信息平臺查補(bǔ)稅款630萬元;擴(kuò)大非稅收入管理覆蓋面，加強(qiáng)國有資產(chǎn)等收入征繳力度，進(jìn)一步強(qiáng)化財政票據(jù)源頭管控作用，抓好“以票管收”和“票款分離”，確保了收入的及時足額入庫，各項收入進(jìn)度均超過時間節(jié)點(diǎn)要求。二是調(diào)控職能有效發(fā)揮。上半年全縣各項重點(diǎn)支出8.5億元，財政因地制宜選準(zhǔn)支持方向和重點(diǎn)，統(tǒng)籌財政資金，在支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級、項目占地補(bǔ)償、完善交通網(wǎng)絡(luò)、生態(tài)環(huán)境治理、縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面加大投入，推動了縣委、縣政府各項重大部署的有效落實。三是全力引資促進(jìn)發(fā)展。面對異常尖銳的收支矛盾，堅持把招商引資作為財政工作的重中之重，精心組織、協(xié)調(diào)聯(lián)動，緊盯政策導(dǎo)向，強(qiáng)化向上爭跑，上半年共爭取上級各類財政性資金18億元(含基數(shù)部分)，有效緩解了我縣財政壓力和困難，增強(qiáng)了財政調(diào)控保障能力。四是壓減支出保障重點(diǎn)。為應(yīng)對財政收支平衡的艱巨性和全縣繁重的建設(shè)籌資任務(wù)，財政嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算，堅持把過緊日子的思想、勤儉辦事業(yè)的原則和厲行節(jié)約的各項政策規(guī)定認(rèn)真落到實處，堅持把支出預(yù)算打緊打?qū)崳罢{(diào)優(yōu)支出、加強(qiáng)調(diào)度、保重壓輕、辦急放緩”，并通過政府采購、加強(qiáng)財政供養(yǎng)人員清理核查及動態(tài)監(jiān)控等手段，大力控制壓減一般性支出，深入挖掘節(jié)支潛力，集中資金突出保障了關(guān)系全縣發(fā)展、改革、和諧大局的重點(diǎn)支出需要。五是財政管理更加科學(xué)。推行了標(biāo)準(zhǔn)化績效管理改革,按照“精細(xì)化設(shè)計、便捷式操作”的思路，建立全面系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化績效管理體系，構(gòu)建覆蓋所有工作、所有股室和全體干部職工的績效目標(biāo)量化模板，同時加強(qiáng)大數(shù)據(jù)、信息技術(shù)、數(shù)理統(tǒng)計等現(xiàn)代管理技術(shù)應(yīng)用，通過制度化、模板化和信息化，實現(xiàn)了“事倍功半”到“事半功倍”的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提升了財政管理體系的科學(xué)性、實用性和可操作性，全省考核排名第一，受到通報表彰;進(jìn)一步強(qiáng)化了財政管理和監(jiān)督。按照《“一問責(zé)八清理”專項行動實施方案》和《滯留截留套取挪用財政專項資金清理方案》要求，對亂收費(fèi)和財政專項資金使用情況進(jìn)行了逐筆清理，通過開展自查自糾、重點(diǎn)檢查、巡視交辦、群眾舉報等工作，上半年共清理涉及截留、挪用財政專項資金，弄虛作假、套取騙取資金，利用職權(quán)貪污受賄、謀取私利，冒領(lǐng)私分農(nóng)民補(bǔ)貼資金或補(bǔ)償款、擅自變更項目內(nèi)容或地點(diǎn)等5類實質(zhì)性問題38件。共涉及金額2135萬元，追回問題資金1348萬元，同級財政收回滯留專項資金507萬元。整改問責(zé)批評教育1人，給予黨紀(jì)處分10人，移交司法1人;實行了國庫集中支付電子化。通過與代理銀行溝通，要求各銀行及時安裝軟件，經(jīng)過半年運(yùn)行，我縣4家代理銀行運(yùn)行順利，實現(xiàn)了財政資金安全、高效運(yùn)行。六是節(jié)支改革穩(wěn)步推進(jìn)。著眼于財政管理的科學(xué)化、精細(xì)化，財政改革進(jìn)一步深化，運(yùn)行機(jī)制日趨完善。國庫集中支付、收支兩條線管理進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)，對財政資金節(jié)約和運(yùn)行安全發(fā)揮了很好監(jiān)控作用;政府采購電子化實施力度進(jìn)一步加大，有效提升了采購時效和節(jié)資率，截止到6月底，實施政府采購金額20666萬元，節(jié)約資金3016萬元，節(jié)資率12.7%。推動財政投資評審工作向城市基礎(chǔ)實施建設(shè)、交通、水利、綜合開發(fā)、大型修繕、園林綠化、建設(shè)項目征地補(bǔ)償?shù)阮I(lǐng)域拓展,先后對工業(yè)園區(qū)新建道路、高新科技產(chǎn)業(yè)園、城鄉(xiāng)供水管網(wǎng)等128個項目進(jìn)行評審，評審總投資額達(dá)4.05億元，審減金額5134萬元，審減率12.69%，有效節(jié)約了財政資金。七是隊伍建設(shè)不斷加強(qiáng)。通過狠抓財稅干部隊伍建設(shè)，認(rèn)真組織開展“兩學(xué)一做”和機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓活動，進(jìn)一步優(yōu)化涉企、惠農(nóng)、便民服務(wù)等，促進(jìn)了依法理財水平和工作效能的提升，推進(jìn)了工作開展。

三、下半年財政收入形勢

總的看，上半年財政工作遇到的困難比預(yù)料的要大，取得的成績來之不易，這主要得益于縣委、縣政府的科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于各級各部門的理解配合、全力支持。與此同時，我們必須清醒地認(rèn)識到當(dāng)前財政運(yùn)行和工作中存在的尖銳矛盾和突出問題。上半年全縣財政收入累計完成29707萬元，要實現(xiàn)縣十四屆人大五次會議通過的全年51200萬元、增長14%以上收入預(yù)期目標(biāo)，下半年還需完成21493萬元，月均需完成3580萬元。從理論上講，通過加強(qiáng)征管，能夠順利完成下半年財政收入任務(wù)。但受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、政策性減收效應(yīng)放大等因素制約，預(yù)計下半年財政收入增幅將逐步趨緩，要實現(xiàn)全年財政收入預(yù)期目標(biāo)任務(wù)仍然艱巨。初步判斷，下半年全縣財政收入增長存在以下主要制約因素：

(一)經(jīng)濟(jì)低位運(yùn)行態(tài)勢短期內(nèi)難以改變。今年以來，我縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，進(jìn)入二季度后還出現(xiàn)一定的積極變化，比如規(guī)模工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資增長較快。但由于缺乏大企業(yè)和強(qiáng)勢產(chǎn)業(yè)的支撐，縣域經(jīng)濟(jì)規(guī)模總量偏小，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的態(tài)勢沒有根本改變。

(二)政策性減收效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn)。下半年，一是除了要繼續(xù)依法依規(guī)落實好各類稅收優(yōu)惠政策外，還要面臨“營改增”試點(diǎn)全面推開帶來的財政減收壓力。從5月1日起在全國實行的“營改增”試點(diǎn)改革引發(fā)征收主體改變，國稅由年初任務(wù)20000萬元調(diào)整為25831萬元，地稅由年初25200萬元調(diào)整為19369萬元。建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)納入“營改增”試點(diǎn)范圍，預(yù)計年內(nèi)為納稅人減稅3500萬元，此項政策性減稅效應(yīng)主要在下半年顯現(xiàn)。二是財政體制的變化。按照中央要求，對直管縣增值稅財政分享比例進(jìn)行了調(diào)整，由原來中央分享75%、省分享10%、縣級分享15%，改為中央分享50%、省級分享15%、縣級分享35%。營業(yè)稅由縣100%分享全部改為增值稅。經(jīng)測算，體制調(diào)整后，相應(yīng)減少我縣可用財力6000萬元。

(三)剛性增支的壓力。支出安排上，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金改革、職務(wù)與職級并行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、車改補(bǔ)貼和招商引資項目建設(shè)投入、征地補(bǔ)償?shù)戎С鲱A(yù)計支持總數(shù)達(dá)3.2億元。在增支作用下，預(yù)計財政收支矛盾將更加尖銳。各級各部門必須充分認(rèn)識面臨形勢的復(fù)雜性和嚴(yán)峻性，既要增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，又要堅定信心，沉著應(yīng)對，增強(qiáng)工作的前瞻性、針對性和有效性，扎扎實實做好財政財務(wù)各項工作，為穩(wěn)增長提供有力支撐和保障。

四、下半年工作措施

面對困難和挑戰(zhàn)，下半年，財政部門將圍繞縣委、縣政府總體工作要求，針對當(dāng)前和今后一個時期存在的困難和問題，繼續(xù)深化財稅改革，強(qiáng)化工作措施，確保完成縣十四屆人大五次會議確定的全年財政收支目標(biāo)任務(wù)。

(一)挖潛堵漏增收，做大收入“蛋糕”。 按照“穩(wěn)中求進(jìn)、好中求快”的總體思路，堅持把組織收入作為貫穿全年的中心任務(wù)、首要使命、政治責(zé)任，圍繞既定目標(biāo)，精心組織收入。一是強(qiáng)化財稅等部門協(xié)作配合，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和收入調(diào)度分析，形成抓收入合力，千方百計保增長;依法加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，認(rèn)真落實各項稅費(fèi)征管措施，落實完善好稅源動態(tài)監(jiān)控機(jī)制和財稅收入激勵機(jī)制，積極推進(jìn)綜合治稅，嚴(yán)格稅收執(zhí)法，加大納稅評估、稅務(wù)稽查、清繳欠稅的力度，提高稅收及非稅收入征管質(zhì)量和效率，挖掘增收潛力，做到應(yīng)收盡收，確保完成全年收入目標(biāo)。二是發(fā)揮財稅體制、政策、資金的調(diào)控作用，努力爭取上級資金支持，積極推進(jìn)項目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整;認(rèn)真落實國家出臺的各項稅費(fèi)政策措施，加大對現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的扶持力度，培財源、增后勁;加大財政相關(guān)資金和資源的整合力度，統(tǒng)籌財力重點(diǎn)扶持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，搭建招商平臺，創(chuàng)優(yōu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境，為財政增收奠定堅實的財源基礎(chǔ)。三是建立健全末位通報、考核獎懲等推進(jìn)機(jī)制，確保財政收入三季過七五、四季完全年目標(biāo)順利實現(xiàn)。

(二)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全面落實省政府確定的節(jié)儉和控制支出措施，牢固樹立依法理財和過緊日子思想,嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算，嚴(yán)把預(yù)算關(guān)口、嚴(yán)控經(jīng)費(fèi)支出、嚴(yán)壓專項支出，以保證緊迫的必保支出需要;堅持厲行節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理調(diào)度資金，下力控制壓減一般性支出，集中財力保工資發(fā)放、保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保社會穩(wěn)定，保全縣重點(diǎn)項目建設(shè)及各項民生支出，全力促進(jìn)社會和諧，更好地服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

(三)深化財政改革，激發(fā)工作活力。順應(yīng)新形勢需要，不斷推進(jìn)和完善國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、投資評審等項改革，以管理促規(guī)范、提效率、保安全。著眼于從源頭上治理“小金庫”，將國庫集中支付制度延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn);完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制改革，實行“統(tǒng)收統(tǒng)支加激勵”機(jī)制模式，通過體制杠桿，增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)在動力;按照“先易后難、穩(wěn)步實施”的原則和要求，重點(diǎn)圍繞社會關(guān)注度高、影響力大、事關(guān)民生方面的支出項目推行績效評價改革;建立統(tǒng)一規(guī)范、運(yùn)行高效的收繳管理平臺，全面規(guī)范各類非稅收入;加快推進(jìn)政府采購電子化管理和投資評審監(jiān)管，有效節(jié)約財政資金;持續(xù)推進(jìn)國有資產(chǎn)管理改革，盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，優(yōu)化管理機(jī)制，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展;完善涉農(nóng)補(bǔ)貼“一折通”發(fā)放，規(guī)范惠民資金發(fā)放管理，切實保護(hù)農(nóng)民利益。

(四)強(qiáng)化財政監(jiān)督，提升資金績效。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，重點(diǎn)加強(qiáng)對政府公共投資的監(jiān)督檢查和投資評審，切實提高財政資金使用效益;進(jìn)一步提高運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)財政監(jiān)管的水平，加大對專項資金和重點(diǎn)項目的監(jiān)管力度，全面強(qiáng)化日常監(jiān)督;積極推進(jìn)財政政務(wù)公開，自覺接受監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅決查處各類違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，不斷提升依法理財、民主理財和科學(xué)理財水平。

各位主任、各位委員，今年是我縣經(jīng)濟(jì)形勢和財政狀況十分嚴(yán)峻的年份，實現(xiàn)保增長、保民生、保穩(wěn)定、保平衡的任務(wù)非常艱巨。面對挑戰(zhàn)，我們有決心、有信心在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督支持下，團(tuán)結(jié)協(xié)作，迎難而上，扎實工作，確保完成全年財政各項目標(biāo)任務(wù)，為促進(jìn)我縣社會和諧，加快建設(shè)邯鄲東部經(jīng)濟(jì)社會強(qiáng)縣步伐做出新的貢獻(xiàn)。

以上報告，如有不妥，敬請批評指正。

2017鄉(xiāng)鎮(zhèn)上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【2】

我受縣人民政府的委托，現(xiàn)向縣人大常委會報告我縣201X年上半年財政收支預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

今年上半年，我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督支持下，努力克服經(jīng)濟(jì)增長趨緩、結(jié)構(gòu)性減稅等不利因素影響，狠抓財政收入征管工作，繼續(xù)實施積極財政政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)和改善民生支出，財政收支呈現(xiàn)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢，有力地支持了我縣經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)的發(fā)展。

一、財政收支執(zhí)行情況

(一)公共財政預(yù)算收入

上半年，全縣組織完成財政收入87290萬元，占年度計劃154200萬元的56.6%，比上年同期增長8.2%。其中：上劃中央兩稅收入5620萬元，下降17.7%;上劃中央所得稅收入5526萬元，增長71.1%;上劃自治區(qū)四稅完成6565萬元，增長54.3%;一般公共預(yù)算收入完成69572萬元，增長4.8%。按征管部門分，國稅部門完成14695萬元，完成年預(yù)算的46.9%，增長19.2%;地稅部門完成44518萬元，完成年預(yù)算的55.6%，增長6.1%;財政部門完成28077萬元，完成年預(yù)算的65.4%，增長6.3%。

一般公共預(yù)算收入各項目的完成情況如下：

1.稅收收入40499萬元，增長3.7%。其中：

增值稅(34%)完成1340萬元，下降12.5%。

改征增值稅(30%)完成1372萬元，增長116.7%。

營業(yè)稅(30%)完成5889萬元，增長58.2%。

企業(yè)所得稅(30%)完成1989萬元，增長89.4%。

個人所得稅(25%)完成645萬元，增長38.1%。

資源稅完成412萬元，增長33.8%。

城市維護(hù)建設(shè)稅完成964萬元，增長12%。

房產(chǎn)稅完成334萬元，下降49.8%。

印花稅完成333萬元，增長9.2%

城鎮(zhèn)土地使用稅完成210萬元，下降56.4%。

土地增值稅完成8334萬元，增長12.6%。

車船稅完成649萬元，增長27.8%

耕地占用稅完成15467萬元，下降19.5%。

契稅完成2561萬元，增長33.6%。

2.非稅收入29073萬元，增長6.5%。其中：

專項收入完成1711萬元，下降4%。

行政性收費(fèi)收入完成14275萬元，增長1.2%。

罰沒收入完成5567萬元，增長267%。

國有資源有償使用收入完成899萬元，增長46.9%。

其他收入完成6488萬元，增長2822.5%。

(二)公共財政預(yù)算支出

我縣高度重視財政投資對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用，積極籌措、統(tǒng)籌安排，全力保障涉及民生重點(diǎn)項目支出資金需求，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率，全縣一般公共預(yù)算支出223714萬元，完成年預(yù)算(含本級預(yù)算、上年結(jié)轉(zhuǎn)的支出及上級追加)的46.8%，增長20%。

一般公共預(yù)算各項支出的執(zhí)行情況如下：

一般公共服務(wù)支出24256萬元，完成年預(yù)算的62%，增長67.7%。

國防支出41萬元，完成年預(yù)算的21.4%，增長32.3%。

公共安全支出10705萬元，完成年預(yù)算的62.7%，增長95.6%。

教育支出85845萬元，完成年預(yù)算的48.7%，增長7.3%。

科學(xué)技術(shù)支出273萬元，完成年預(yù)算的47.2%，下降15.2%。

文化體育與傳媒支出1563萬元，完成年預(yù)算的36.8%，增長22.6%。

社會保障和就業(yè)支出36743萬元，完成年預(yù)算的59%，下降2.2%。

醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出77214萬元，完成年預(yù)算的72.6%，增長42.9%。

節(jié)能環(huán)保支出1996萬元，完成年預(yù)算的77.5%，下降46.1%。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出4099萬元，完成年預(yù)算的50.9%，增長107%。

農(nóng)林水支出16453萬元，完成年預(yù)算的32.8%，增長14.4%。

交通運(yùn)輸支出2474萬元，完成年預(yù)算的26.6%，增長50.6%。

資源勘探電力信息等支出387萬元，完成年預(yù)算的82.5%，下降70.6%。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出330萬元，完成年預(yù)算的15.3%，增長20%。

國土海洋氣象等支出1625萬元，完成年預(yù)算的54.4%，增長34.2%。

住房保障支出5715萬元，完成年預(yù)算的25%，下降1.2%。

糧油物資儲備支出220萬元，完成年預(yù)算的23.1%，增長1.4%。

(三)政府性基金收支情況

上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入8976萬元，增長54.6%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入7604萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入885萬元，污水處理費(fèi)收入467萬元，其他政府性基金收入20萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出54009萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出2940萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出50142萬元，農(nóng)林水支出455萬元，資源勘探信息等支出26萬元，其他支出446萬元。政府性基金預(yù)算支大于收45033萬元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

今年以來，在財政增收難度進(jìn)一步加大的壓力下，全縣財稅部門心往一處想，勁往一處使，咬緊目標(biāo)不放松，多項舉措穩(wěn)增長，力促財政收支保持在合理區(qū)間。

(一)財政收入總量過半。面對日益艱難的經(jīng)濟(jì)財政形勢，縣委持續(xù)高度重視財政工作，縣政府多次召開財政收入分析推進(jìn)會，財稅部門充分發(fā)揮職能作用，通過加強(qiáng)調(diào)度、強(qiáng)化征管、挖潛征收，抓牢收入主動權(quán)，確保各項收入及時入庫。全縣公共預(yù)算收入增長8.2%，為預(yù)算的56.6%，超序時進(jìn)度6.5個百分點(diǎn)，實現(xiàn)“時間過半、任務(wù)過半”的目標(biāo)，為完成全年收入任務(wù)打下了堅實基礎(chǔ)。

(二)稅收收入低位徘徊。受產(chǎn)能過剩、環(huán)境資源承載能力等限制，部分行業(yè)、企業(yè)發(fā)展遭遇周期性瓶頸，經(jīng)營困難，重點(diǎn)稅源滑坡，稅收增長乏力。1-6月全縣稅收收入增幅僅為3.7%，呈增幅偏低、占比下降、落后于序時進(jìn)度等態(tài)勢。四大主體稅種增減因素交織，增值稅下降12.5%，營業(yè)稅增長58.2%，企業(yè)所得稅增長89.4%，個人所得稅增長38.1%。地方稅拉動收入增長明顯，除房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等3個稅種下降外，6個地方小稅種實現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長，其中:資源稅增長33.8%，城市維護(hù)建設(shè)稅增長12%，印花稅增長9.2%，土地增值稅增長12.6%，車船稅增長27.8%，契稅增長33.6%，各稅種增幅均超過全縣一般公共預(yù)算收入4.8%的平均增幅。

(三)非稅收入強(qiáng)勢拉動。1-6月份完成非稅收入29073萬元，占一般公共財政預(yù)算收入的41.8%，其中行政事業(yè)性收費(fèi)收入14275萬元，增長1.2%;罰沒收入完成5567萬元，增長267%。非稅收入總量顯著增加，有效彌補(bǔ)了稅收收入短缺對公共財政預(yù)算收入的影響，為確保財政收入任務(wù)完成發(fā)揮了重要的支撐作用。

(四)財政支出保障有力。今年以來，我縣繼續(xù)落實積極財政政策，盤活財政資金存量，科學(xué)統(tǒng)籌調(diào)度，加快預(yù)算執(zhí)行，全縣公共財政預(yù)算支出增長20.9個百分點(diǎn)。在公共財政預(yù)算支出22類科目中，比上年同期增長的有16類。主要體現(xiàn)在:一是涉農(nóng)資金及時到位;二是一般公共服務(wù)、公共安全、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸?shù)戎С鲈龇^高;三是節(jié)能環(huán)保支出力度加大，完成預(yù)算的77.5%;四是教育、科技、精準(zhǔn)扶貧、換屆選舉、政法維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)得到有效保障。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要的困難和問題

從我縣上半年的預(yù)算執(zhí)行情況看，雖然實現(xiàn)了財政收入時間、任務(wù)“雙過半”目標(biāo)，但面對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，各類不確定因素進(jìn)一步積累增多，財稅形勢依然嚴(yán)峻。一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力以及全面實施“營改增”、落實降低實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本各項措施等政策性減收因素影響，財政收入整體增速放緩。二是重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收形勢不樂觀，稅源結(jié)構(gòu)單一，新增項目稅收見效慢，對一次性項目稅源依賴過大，財政收入增長動力不足，收入形勢更加嚴(yán)峻。三是財政收入質(zhì)量不高，全縣非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為41.8%，凸顯稅源缺乏、收入結(jié)構(gòu)不合理。四是財政收支矛盾突出。當(dāng)前，財政收入增長放緩，但財政支出剛性增長的趨勢并沒有改變，落實穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的支出不斷加大，特別是實施精準(zhǔn)扶貧、保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資和養(yǎng)老制度改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)津補(bǔ)貼等重大改革，都需要進(jìn)一步加大財政投入，財政收支矛盾不斷加劇。五是國有土地出讓金收入預(yù)算執(zhí)行率低。前6個月，全縣國有土地出讓金收入僅完成7604萬元，占全年預(yù)算80000萬元的9.5%，而年初通過土地基金預(yù)算安排的項目需按進(jìn)度撥付工程款，國有土地出讓金收入的滯后，導(dǎo)致縣財政資金調(diào)度十分困難。

四、今后的工作思路

當(dāng)前我縣經(jīng)濟(jì)下行壓力仍在持續(xù)加大，全面回升向好的基礎(chǔ)仍不牢固。對此，我們必須保持清醒認(rèn)識，進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感，咬住全年財政預(yù)期目標(biāo)不放松，采取超常辦法、超常措施和超常力度，全面抓好各項工作落實，努力實現(xiàn)“十三五”良好開局。

(一)深化財源建設(shè)，增強(qiáng)財政增收后勁。全面落實中央出臺的支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項稅收優(yōu)惠政策尤其是結(jié)構(gòu)性減稅等政策，充分發(fā)揮財政資金的導(dǎo)引作用和示范、帶動的杠桿效應(yīng)，全力支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力培植新的收入增長點(diǎn)。一是搶抓政策疊加機(jī)遇，認(rèn)真研究積極財政政策的投入方向和重點(diǎn)，努力爭取有利于我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財政政策和資金，不斷壯大地方財政實力。二是全力支持重點(diǎn)項目建設(shè)，拉動投資需求。積極探索推動政府與社會資本合作(PPP模式)，帶動銀行資金、民間資金投入全縣項目建設(shè)，切實解決財源建設(shè)資金“瓶頸”問題;進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，及時解決未啟動的用地、資金、項目前期等問題，促進(jìn)項目早開工、早投產(chǎn)、早見效。重點(diǎn)抓好縣教育園區(qū)、中金三期、銀億技改、四方嶂風(fēng)電、云飛嶂風(fēng)電、馬子嶺風(fēng)電等項目的建設(shè)，形成新的增收點(diǎn)。三是結(jié)合我縣工業(yè)發(fā)展實際和工業(yè)項目儲備情況，強(qiáng)化部門協(xié)作，建立健全項目申報的聯(lián)動機(jī)制，認(rèn)真組織工業(yè)項目的篩選、包裝、申報、爭取等工作，積極幫助企業(yè)爭取工業(yè)園區(qū)發(fā)展專項補(bǔ)助資金，有效投入到工業(yè)園區(qū)的平臺建設(shè)，夯實“穩(wěn)增長”的基礎(chǔ)。四是認(rèn)真落實各項財稅優(yōu)惠政策，積極搭建企業(yè)融資平臺，支持園區(qū)建設(shè)、科技創(chuàng)新和企業(yè)改制，幫助企業(yè)解決資金和技術(shù)瓶頸。全面清理各類行政性收費(fèi)，推進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)，落實支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收政策，努力營造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的發(fā)展環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展減負(fù)加力，形成企業(yè)增效，財稅增收的良好局面。五是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展。

(二)加強(qiáng)財稅征管，提高收入質(zhì)量。一是加強(qiáng)對財稅經(jīng)濟(jì)形勢、“營改增”改革等動向的分析研判，增強(qiáng)組織收入的前瞻性、預(yù)見性和主動性。嚴(yán)把數(shù)據(jù)入口關(guān)，深化稅種精細(xì)化管理，積極謀劃相關(guān)行業(yè)“營改增”預(yù)期，查找現(xiàn)有征管漏洞，深挖潛力，做到應(yīng)收盡收，努力實現(xiàn)年初確定的公共預(yù)算收入目標(biāo)。二是健全綜合治稅機(jī)制，實現(xiàn)綜合治稅全覆蓋。密切與國、地稅部門深度合作，全面落實《博白縣綜合治稅工作方案》，加強(qiáng)戶籍登記、摸清稅基、稅源專業(yè)化管理，打擊發(fā)票違法犯罪、偷逃騙稅行為等各項工作，共享涉稅信息，提高稅源監(jiān)控水平。三是完善非稅收入管理機(jī)制，創(chuàng)新征管模式，規(guī)范收費(fèi)行為和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。做好土地盤活文章，加強(qiáng)土地出讓金欠款清繳，加大土地招拍掛，確保土地出讓收入完成全年8億元的目標(biāo)任務(wù)。四是嚴(yán)格依法治稅，特別是在實施好結(jié)構(gòu)性減稅的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)、企業(yè)和稅種的稅源監(jiān)控，積極尋找增收點(diǎn)，大力清繳欠稅。在全面完成全年收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高收入質(zhì)量，做實收入盤子，努力實現(xiàn)財政收入規(guī)模、質(zhì)量和增速同步提高，爭取上級更多的均衡性轉(zhuǎn)移支付。

(三)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，有效增加公共服務(wù)供給。一是強(qiáng)化預(yù)算約束意識，堅持從嚴(yán)控制預(yù)算追加，大力壓縮一般性支出，推進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè)。二是集中財力辦大事，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，使支出增長繼續(xù)向民生、向社會公共領(lǐng)域傾斜。在預(yù)算執(zhí)行中要保證年初預(yù)算安排的教育、醫(yī)療、社會保障、環(huán)境保護(hù)、精準(zhǔn)扶貧、生態(tài)建設(shè)等民生項目落實到位。三是加快推進(jìn)項目資金整合力度，積極盤活財政存量資金，破解財政資金調(diào)度難的困局，提高財政資金的使用效益。在清理甄別的基礎(chǔ)上，回收統(tǒng)籌安排使用財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，盡快把沉淀的資金調(diào)整用到保民生、補(bǔ)短板、增后勁的“刀刃”上。無法和無需支出的項目結(jié)余，全額收回。四是壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，努力降低行政運(yùn)行成本，推進(jìn)厲行節(jié)約工作長效化、常態(tài)化、制度化。

(四)著力推改革強(qiáng)監(jiān)管，增強(qiáng)精準(zhǔn)理財能力。一是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開，擴(kuò)大公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容。探索跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性和準(zhǔn)確性。二是充分發(fā)揮財政監(jiān)督管理職能，加大對縣直部門預(yù)算編制與執(zhí)行的真實性、完整性、合法性等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并將監(jiān)督檢查結(jié)果作為安排縣級部門預(yù)算的重要依據(jù)。三是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，建立規(guī)范的舉債融資機(jī)制，加快政府融資平臺轉(zhuǎn)型，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，積極化解存量債務(wù)，防范財政運(yùn)行風(fēng)險。四是強(qiáng)化財政績效管理，加大財政資金使用的跟蹤問效力度，重點(diǎn)加強(qiáng)項目建設(shè)資金、民生資金的績效評價，進(jìn)一步強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，確保“花錢問效”落到實處。五是強(qiáng)化約束機(jī)制，加強(qiáng)資金監(jiān)管，建立健全內(nèi)部控制制度，完善覆蓋所有政府性資金和財政運(yùn)行全過程的動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，自覺接受人大、審計和社會各界的監(jiān)督。著力開展會計監(jiān)督檢查和專項資金監(jiān)督檢查以及財政內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保財政資金安全高效。六是進(jìn)一步增強(qiáng)財政干部敢于擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任意識，把開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育的成效轉(zhuǎn)化為推進(jìn)改革發(fā)展的動力，以良好的作風(fēng)推動各項工作落實，不斷提升新常態(tài)下財政干部的履職能力。