2017審計問題整改情況的報告一：

201X年對區檔案局和區司法局兩個單位的部門預算進行的審計，單位領導對審計非常重視，召開專題會議進行研究，并對提出的問題進行認真梳理和檢查，對日常財務管理上存在的問題進行研究和完善，現將整改情況匯報如下：

一、針對庫存現金余額過大問題，組織財務分管領導和財務人員認真學習《現金管理暫行條例》，健全日常財務支出報銷制度，對當即發生的支出及時予以核賬報銷，避免年終、年初集中提取庫存現金問題。嚴格執行現金管理規定，確保在今后會計期間庫存現金余額不超限額 。

二、針對財務核算不夠準確問題，要求財務人員認真學習《行政單位會計制度》并嚴格執行，做到今后核算準確無誤。

三、對固定資產入賬不及時的固定資產補記入賬。

在今后的工作中，將進一步加強單位現金和固定資產管理，嚴格控制備用金額度。嚴格執行行政單位會計制度，確保財政核算真實性。

2017審計問題整改情況的報告二：

我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

一、高度重視整改工作

縣十六屆人大常委會第五次會議聽取和審議了《關于永興縣2012年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》，并做出了加強審計整改的決定。縣政府高度重視人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作�？h財政局及各相關責任單位高度重視審計整改工作，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計整改落實情況

(一)關于預算支出未及時撥付給用款單位1500.31萬元問題。1.縣財政局國庫股未及時撥付的預算支出資金1250.31萬元，已于2013年2月份撥付。2.縣財政局經建股未及時撥付的預算支出資金250萬元，其中：2011年廉租房縣級配套經費50萬元，財政局相關股室將督促項目單位做好工程結算，根據項目缺口情況撥付;縣重點工程老欠款200萬元，截至2013年12月31日，已撥付資金119.21萬元，余款將根據實際情況撥付到位。

(二)關于未及時撥付專項轉移補助資金13563.53萬元問題。因財政資金調度異常艱難，縣財政局在保工資、保民生、保運轉的基礎上，將對指標款根據項目工程進度撥付。

(三)關于無預算的撥款作暫付款結轉下年342萬元問題�？h財政局已將該款項列入預算安排。

(四)關于違規從政府性基金中調出1050萬元平衡財政預算問題�？h財政局在2013年度財政決算中已經糾正。

(五)關于預算編制不完整問題。在2013年的政府預算體系中，縣財政局逐步完善政府基金預算編制，嚴格按照文件要求，已將地方教育附加收入和城市基礎設施配套費按基金預算進行規范管理。

(六)關于基金預算編制不規范問題。縣財政局將進一步向縣人大匯報，請求同步批復政府性基金和社會保險基金預算等三項預算。同時在以后的預算編制過程中將逐步規范，嚴格按照基金管理的要求進行預算編制。

(七)關于非稅資金收入未及時劃繳國庫2429.57萬元問題。該款項已于2013年2月份繳入國庫。

(八)關于從土地使用權出讓收入中計提的各項專項資金4163.24萬元未按規定撥入相關專項資金專戶管理問題。1.教育資金525.65萬元已于2013年1月撥付到位;2.農田水利建設資金2013年3月撥付水利資金專戶500萬元;3.保障性安居工程建設資金4月撥付1314.12萬元到專戶，未撥付的專項資金財政將按照項目進度分批撥付到位。

(九)關于專項資金494.33萬元長期掛賬結轉問題。1.縣財政局農業股扶貧資金專戶長期掛帳資金11萬元，屬歷史遺留問題，縣財政局按有關規定，正開展一一排查清理，擬定方案處理好。2.縣財政局農業發展資金專戶“暫存款”以前年度掛賬143.51萬元。一是退耕還林現金補貼85.87萬元，縣林業局正開展面積核查和公示工作，待面積核實上報以后，撥付到財政補貼系統通過“一卡通”發放到位;二是09年棉花良補2.49萬元、09年玉米良補23.11萬元。目前，正與省財政廳結算，待結算后，如確為省多下達則由省下達抵減指標通知;三是林業生態防火恢復15萬元、其他農業發展資金14.04萬元，待縣主管單位驗收合格出具審計決算結論后，予以及時撥付到位。3. 縣財政局經建股基本建設資金專戶長期掛賬城市綠化、水廠改擴建、退耕還林種苗等項目資金339.82萬元，財政局經建股進行了專項清理，根據清理情況撥付了部分資金，截至5月掛賬余額為241.14萬元。下一階段，將進一步深入清理，爭取逐年減少掛賬數額。

(十)關于滯留財政補貼資金78.65萬元問題�？h財政局補貼股已于2013年12月4日將補貼結余資金78.65萬元全額上繳國庫。

(十一)關于擠占挪用專項補貼資金78.07萬元問題�？h財政局正督促相關單位和鄉鎮及時清退。

(十二)關于財政性資金產生的利息收入未按規定上繳國庫10.21萬元問題�？h財政局已于2013年12月將利息收入全部上繳國庫并將部分專戶清理銷戶。

(十三)關于未按規定代扣代繳個人所得稅44.232萬元問題。縣財政局已按永審決[2013]10號文件要求，于2013年12月26日將代扣的個人所得稅劃繳入庫。