五險一金到底應該怎么交? 交的越多是否到期領的也越多?強制繳納是否沒商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?

近日在網絡上，有不少網友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險一金”知之甚少。記者在人民廣場、浦東陸家嘴隨機詢問了10多名職場白領， 大家對自己個人的五險一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專業人士介紹，社保并非理財，一定程度上起著“均貧富”作用，盡管存在一些實施上的瑕疵，但從全局和長遠來看并不“虧”。

交的越多是否越吃虧

案例：做低工資 多賺千元

剛拿到去年全年收入清單的李琳有點納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個稅后每個月拿到6000多元。但公司財務告訴她，公司每個月其實為她支付的費用超過10000元。假設公司愿意為她支付的費用是固定不變的，但隨著繳納基數的不同，最終實際收入竟相差千元以上。

她向記者算了一筆賬。上海繳納基數的上限是11688元，下限是2338元。個人每月繳納養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計18%。單位要為個人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個人不需承擔的工傷和生育保險，分別為0.5%和0.8%，共計44%。住房公積金將來全部歸個人所有，養老和醫療保險只有自己交的進入個人賬戶，單位交的全部被統籌，工傷和生育保險也全部劃歸統籌。

假如以實際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險金，即3520元，相當于實際每個月為其支付了11520元。而李琳實際得到的呢?扣除8000元乘以18%險金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現金是6359元。加上個人養老、醫療、公積金賬戶，一個月的實際收入為 6359+640+160+1120=8279元。

李琳假設了另外一種情況，以基數下限繳納：如果公司愿意每個月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規定的社保基數下限2338元發，剩余的錢以獎金和補助形式發放。這樣，公司需要交納的險金為1029元，個人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒到個稅的起征點。接下來，公司給她的補助為11520-2338-1029=8153元，補助加上扣除險金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個稅759元后還能到手9311元，加上個人養老、醫療、公積金賬戶，每月實際收入9311+187+47+327=9872元，比現在實際情況多出1593元。

釋疑：少時交社保 老來享福利

計算中不難看出，企業需繳納的22%的養老保險無疑是所有負擔中的“大頭”。上海社科院經濟所肖嚴華博士向晚報記者表示，22%的強制繳納比例確實太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒有超過10%的。由于我國城鎮基本養老保險實行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業來說是很大的壓力，甚至對因此出現逃繳現象。

某國企人力陳小姐向晚報記者記者介紹，去年《社會保險法》實施前，上海存在一種名為“小城鎮養老保險”的養老保險模式，主要針對在郊區注冊的企業，繳費比例較低，那時就有一些企業鉆了這個空子。而在7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。

“確實有一些企業與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會產生很大的影響。 ”某服務類網站人力資源總監屈女士也告訴記者，不過通常企業還是主張按照國家規定繳納。

某廣告公司人力資源總監張女士則表示，他們公司不主張這樣的規避辦法，畢竟企業會存在風險，一旦出現問題將得不償失。 “有的人覺得交的多虧的多，這其實是考慮角度的不同，社保本非理財手段，從我個人和接觸到的人來看，年紀越大，越會意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺得虧，主要是因為金額最高的單位繳納養老金部分劃歸統籌，承擔現在老年人的養老問題，不在個人賬戶，但是長遠來看，人都會老，到時也是享受年輕一輩繳納的養老金，并且屆時基數也會“與時俱進”。

繳滿15年不容商量

案例：原想最后15年再談養老事

在某外資IT企業工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個人每月支付各種險金在2000元以上。

由于月收入超過了社保繳納基數的上限，張先生是按11688元計算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養老保險，2%即 234元醫療保險，1%即117元失業保險，還有7%住房公積金計818元，也就是說，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來說，短期內只有住房公積金最有用，醫療和失業保險金額不高也無所謂，但近千元的養老保險他并不情愿現在就交。

“我才工作幾年，要攢錢買房成家、投資理財，正是用錢的時候，而養老的事離現在還很遙遠，既然交滿 15年就能享受養老待遇，那我退休前15年開始計劃養老也來得及吧。我曾經把個人這個想法跟公司HR交流過，看看有沒有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強制性繳納的，我的‘養老’不能自己做主。 ”張先生無奈地告訴記者。

釋疑：社保法明確強制繳納

事實上，上海從1993年就開始強制繳納社保。 7月1日起正式執行的《社會保險法》中，也明文確定了養老金等社會保險的強制繳納，規定用人單位及其職工應當參加職工基本養老保險和職工基本醫療保險，個人與單位之間協商不繳納的約定價格視為無效。

“換言之，只要你有工作單位的，單位和你都必須交，沒辦法協商不交或推遲交。 ”屈女士告訴記者。并且，各項社保是“捆綁繳納”，不能只繳納其中一項或幾項。

據悉，《社會保險法》還完善了征繳制度，增強了征繳的強制性。如果用人單位不依法給職工繳納社會保險，那么相關機構可以從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險費。