差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。下面是小編整理的2017差旅費用報銷制度，歡迎大家參閱!

2017差旅費用報銷制度

一、為規范財務管理，嚴格遵守出差和報銷制度，特制定本規定。

二、本規定適用于本公司員工公務外出的審批和差旅費的報銷。

三、出差審批程序

(一)出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經理批準，主管以上人員出差由部門經理審核，主管副總經理或總經理批準。

(二)出差人員如需借款，須填寫借款單，總經理或總經理授權人簽字后，按規定在財務中心借款。

四、出差報銷審批程序

(一)部門經理或主管對出差工作效果和差旅費進行審核。

(二)財務中心主管會計對出差報銷和差旅費的審查、計算，財務中心經理審核。

(三)總經理或總經理授權人對差旅費報銷的批準。

五、差旅費報銷

(一)報銷要求：

1、出差人員應在回公司后次日起的5日內到財務部辦理報銷手續，對于未按期報銷的人員，財務部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續辦理完畢或備用金被扣完為止。

2、“差旅報銷單”應按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點、時間及在目的地的逗留天數，應按順序如實填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應作出說明。對于報銷會務費的，報銷人必須附會務證明單。不按上述要求辦理的，財務部不予辦理報銷手續。

3、住宿發票應將入住旅館日期、天數、人數、單價等填寫齊全：稅務部門印制的服務行業定額發票，應由對方在票面上填寫上述內容。否則，財務部不予辦理報銷手續。

4、車輛過路費的日期、收費站名稱應與出差的日期、途徑路線一致;車輛加油發票上應有本車的車號。否則，財務部不予辦理報銷手續。

5、“差旅費報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用(如業務招待、辦公、“三包材料”)另外粘貼報銷，不得混報。

6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷;不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費報銷分割單。兩人(同性別)不能各自單獨開房間住宿，確實必須的須報總經理批準，否則，財務部不予辦理報銷手續。

7、管理人員與下屬或司機一同出差時，所發生的招待、娛樂、贈禮品等費用，應由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準欄簽字。

8、報銷人應找自己的直接上級(正職)審核，更高一級領導批準。總經理的報銷由執行經理簽字，執行經理、會計的報銷由總經理簽字。

9、出差人員的的報銷發票必須與出差內容相符，票證不符的，財務部不予報銷。

(二)、交通費報銷標準：

1、乘坐車輛標準：

2、白天乘坐火車連續超過12小時，夜間乘車(晚8點到次日早上7點)達到6小時的，可購買臥鋪票。

3、乘火車符合坐臥鋪條件未購買臥鋪票的發補助;新空調車補助票價的30%，乘坐特別快車的按硬座票價的20%發給補貼，若乘坐慢車和直快列車的按硬座票價的30%補助。

4、夜晚乘坐汽車硬座、輪船四等艙超過6小時;白天連續乘汽車、輪船超過12小時而未坐汽車臥鋪和輪船的二等艙，均按每天10元補助。

5、市內交通費實行包干，每天補助20元，自帶車輛不予補助。公交車票、三輪車票、地鐵車票、站臺票一律不予報銷。因特殊情況需要報銷的，須經總經理簽字后方可報銷，同時取消20元/天的補助。

6、購買車、船票發生的訂票費用，每人在總計20元以內報銷，超過部分自理。

7、在車站候車室或輪船室里發生的空調費及存包費，據實報銷。

(三)住宿標準：

1、住宿費分類標準：(單位：元)

2、出差人員住宿實行“費用包干、節約歸己、超支自理”的辦法，憑正規住宿發票報銷，住宿發票必須具備稅務監制章和開具單位的財務專用章，作為包干依據。若住宿無住宿發票者，按包干最低標準的50%補貼個人。南陽市內的住宿發票原則上不報銷。但參加各種會議，有關會務證明者據實報銷。

3、外出安裝及售后服務人員，因路途較遠，中途須轉車住宿或其它原因須住宿的，標準同上。

4、外出開會，公派外出參加各種短期培訓學習的人員報銷時須出具會議證明或會議通知，經總經理簽字后，據實報銷。

5、其它特殊原因住宿超標的，報銷人應書面寫明原因(存財務部備查)，經總經理或總經理授權人批準后方可報銷。

(四)、伙食補助標準：

1、出差人員到一般地區伙食補助為15元/天，特區為25元/天，路途按一般地區計算。南陽地區各縣市按6元/天(含路途)。

2、市內學習不報銷伙食補助。

3、外出學習15天以內的短期學習班，按公派出差報銷。學習時間在15天以上6個月以下的，伙食每天按10元補助。

(五)、其他

1、特區范圍：海南省、深圳、珠海

2、隨車押運產品，路途時間不超過兩天(含兩天)的，產品安裝及售后服務人員，除路途按出差辦法報銷，另外每天增加補助10元;隨車押運產品、路途時間超過三天的，隨汽車押運人員每人每天補助40元，不再報銷押運期間的任何費用。

3、公司領導批準聘用外單位專家、教授，只報往返路費，不給補助。

4、出差人員在出差期間因特殊情況所發生的招待費用，必須索取正規發票，由部門經理、主管副總經理、總經理簽字后方可報銷。但銷售人員招待費一律不報銷，在其業務提成中列支。

5、外出開會，取得的會務發票，必須由稅務監制章(或財務監制章)、財務專用章，并注明用途，會期不再享受補助費。若會務費不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費用自理的證明。在南陽開會或學習的，只報銷會務資料費，不再給補助。

6、出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不再補助交通費及住宿費。

7、出差天數計算：

中午12：00前出差的，按一整天計算;

中午12：00后出差的，按半天計算;

中午12：00前返回南陽的(以車輛正常抵達時間)按半天計算;

中午12：00后返回南陽的(以車輛正常抵達時間)按一天計算。

六、財務報銷細則

1、收據一律不予報銷;抬頭印有“行政事業單位收據”字樣的除外。

2、涂改或偽造票據一律不予報銷，利用票據弄虛作假者，按公司有關制度處罰;對于負責報銷的財務人員及負責報銷審批的相關管理人員在報銷中把關不嚴的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經濟損失20%的罰款。。

2、超出本規定標準的票據一律不予報銷。

4、差旅費、辦公費、招待費、通訊費，按照粘貼單設定的位置分類粘貼，分類是按車船類、住宿類、郵電類、出租車類，其他票據另貼;將票按出差行程順序，自左向右(禁止線以內)呈長方形均勻粘貼，到右邊禁止線為止，以平整為標準，再將本單所貼票據的張數、金額記錄(張數、金額涂改無效)即可，不能混貼。

5、兩人以上人員出差，報銷差旅費時，應有其中一人統一粘貼，住宿發票和車票統一報銷，二者缺一不可，否則一律不予報銷。

6、大寫金額要規范(例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零)，小寫不要連寫。

7、大寫前面要封口，即畫⊙。

8、發票貼好、算好后先由財務部門會計審核后，再由領導簽字后方可報銷。

9、根據《中華人民共和國發票管理辦法》，以下發票屬于不合格票，財務中心將拒絕接受，不予報銷。

①假發票和過期發票(票面上注明實效的發票以及1994年印制的增值稅發票);

②非專用的發票(如工業發票開具煙、酒;餐飲發票開具住宿費;商業發票、貨物銷售發票開具餐費、住宿費等);

③大小寫金額不一致的發票;

④有涂改痕跡的發票(包括原來項目填寫不全，有明顯的添加現象的發票);

⑤沒有加蓋開票方的財務印章或發票專用章的發票(有效的財務專用章包括收款專用章、現金收訖章、結算財務專用章、財務專用章);

⑥加蓋有印章但模糊不清不能辨認是否是財務印章或發票章的發票;

⑦同時蓋兩個單位的財務章的發票;

⑧前一年發生費用，在次年的2月底之后報銷的發票;

⑨其它不合格發票。

七、各部門舉辦的員工組團旅游、外出培訓、邀請專家來我公司講課、培訓客戶操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購(協)件招標會及產品鑒定會、推介會、投標會、研討會、學術交流會等，報銷時均應列出所有細項開支，存財務部備查。否則，財務部不予報銷。

八、《營銷人員管理辦法》中另有本規定所不能涵蓋的報銷規定，為本規定的補充，與本規定具有同等效力。

九、本規定的解釋權歸財務部。

十、本規定自下發之日起執行，凡與本規定相抵觸的，均以本規定為準。