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10月30日上午,國家稅務(wù)總局召開新聞發(fā)布會,主要介紹今年前三季度稅務(wù)部門落實(shí)減稅降費(fèi)、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優(yōu)化稅收營商環(huán)境等情況。

前三季度減稅降費(fèi)“成績單”出爐

據(jù)稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長蔡自力介紹,近日,今年第三季度申報(bào)“大征期”結(jié)束,稅務(wù)總局及時完成了前三季度減稅降費(fèi)統(tǒng)計(jì)核算工作。今年前三季度,全國累計(jì)新增減稅降費(fèi)17834億元,其中新增減稅15109億元,新增社保費(fèi)降費(fèi)2725億元。新增減稅主要包括增值稅改革新增減稅7035億元(其中,去年5月1日調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元,今年深化增值稅改革減稅5851億元),小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1827億元,個人所得稅兩步改革疊加新增減稅4426億元。

“今年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策對稅收收入的減收影響較為明顯。”蔡自力介紹,前三季度全國稅務(wù)部門組織稅收收入(已扣除出口退稅)112658億元,增長0.3%,增幅比去年同期回落12.9個百分點(diǎn)。前三季度,各行業(yè)門類稅負(fù)水平,同比均實(shí)現(xiàn)不同程度的下降。比如,制造業(yè)新增減稅4738億元,占新增減稅總額的31.36%,行業(yè)稅負(fù)同比下降1.08個百分點(diǎn);批發(fā)零售業(yè)新增減稅3258億元,占新增減稅總額的21.56%,行業(yè)稅負(fù)同比下降3.27個百分點(diǎn)。又如,建筑業(yè),交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)共新增減稅1179億元,占新增減稅總額的7.8%,這兩個行業(yè)稅負(fù)同比分別下降0.63和0.35個百分點(diǎn)。

減稅降費(fèi)促發(fā)展、激活力的效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)

蔡自力介紹,減稅降費(fèi)政策實(shí)施以來,稅務(wù)部門在狠抓政策落實(shí)的同時,對政策實(shí)施效應(yīng)進(jìn)行了初步分析,結(jié)果顯示,減稅降費(fèi)對穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展、激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力等方面的作用日益顯現(xiàn)。

??減稅降費(fèi)落地生根,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的情況下,減稅降費(fèi)政策充分發(fā)揮了逆周期調(diào)節(jié)作用,更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費(fèi)人,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,92.2%的納稅人認(rèn)為減稅降費(fèi)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生了積極影響,提振了市場主體信心。

??研發(fā)投入快速增加,激發(fā)了科技創(chuàng)新活力。近年來,我國多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等鼓勵創(chuàng)新政策,使得企業(yè)有更多的資金用于研發(fā)創(chuàng)新。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,前三季度,45%的制造業(yè)納稅人將減稅降費(fèi)紅利用于增加研發(fā)投入。稅務(wù)部門監(jiān)測的10萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)前三季度研發(fā)費(fèi)用同比增長19.3%,增幅較2018年全年提高3.4個百分點(diǎn)。

??民營經(jīng)濟(jì)深享紅利,增強(qiáng)了向好發(fā)展基礎(chǔ)。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,包括民營企業(yè)和個體經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅9644億元,占新增減稅總額的64%,受益最大。小微企業(yè)普惠性減稅政策受益對象大多是民營經(jīng)濟(jì),前三季度,民營經(jīng)濟(jì)享受該政策新增減稅1619億元,占比為88.61%。前三季度,全國民營經(jīng)濟(jì)銷售收入同比增長9.7%,快于整體增幅1.6個百分點(diǎn),購進(jìn)機(jī)器設(shè)備投資同比增長8.9%,快于整體增幅2.8個百分點(diǎn)。

??居民消費(fèi)能力提升,拉動了社會消費(fèi)增長。前三季度,個人所得稅改革新增減稅4426億元,累計(jì)人均減稅1764元。個人所得稅的減少,直接增加了居民收入,提升了居民消費(fèi)能力。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,反映居民消費(fèi)活力的生活服務(wù)業(yè)銷售收入增長16.2%,互聯(lián)網(wǎng)批發(fā)和零售銷售收入同比增長16.8%,分別高于三產(chǎn)銷售增速4.7和5.3個百分點(diǎn)。

??市場主體活力激發(fā),助力了社會就業(yè)穩(wěn)定。前三季度,全國新增市場主體(含個體工商戶)辦理過涉稅事項(xiàng)的有776.7萬戶,月均新增86.3萬戶。減稅降費(fèi)政策增強(qiáng)了創(chuàng)業(yè)的意愿,提高了市場主體活躍度,創(chuàng)造了更多的就業(yè)崗位。

此外,出口企業(yè)受益明顯,經(jīng)營壓力得到了有效緩解。前三季度,出口企業(yè)累計(jì)享受減稅2742億元,同時受出口退稅率兩次提高的利好,出口企業(yè)增加出口退(免)稅409億元。

稅務(wù)行政許可等事項(xiàng)辦理程序再簡化

稅務(wù)總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發(fā)言人付樹林介紹,為貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署,稅務(wù)總局近日發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步簡化稅務(wù)行政許可事項(xiàng)辦理程序的公告》,對僅保留的6項(xiàng)稅務(wù)行政許可事項(xiàng),從今年12月1日起,進(jìn)一步簡化辦理程序,減輕辦稅負(fù)擔(dān),提高服務(wù)效率。

??壓縮辦理時間。對部分稅務(wù)行政許可事項(xiàng),在20個工作日法定辦結(jié)時限的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步壓縮辦理時間。比如,對納稅人延期申報(bào)核準(zhǔn)、增值稅專用發(fā)票最高開票限額審批等3個事項(xiàng)的辦結(jié)時限壓縮至10個工作日以內(nèi);對納稅人變更納稅定額核準(zhǔn)事項(xiàng)的辦結(jié)時限壓縮至15個工作日以內(nèi)。

??簡并申請文書。對于納稅人延期繳納稅款、延期申報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng),不再要求納稅人填報(bào)審批表或核準(zhǔn)表,而是將有關(guān)內(nèi)容并入《稅務(wù)行政許可申請表》,實(shí)現(xiàn)“一表集成”。

??減少報(bào)送材料。對納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)事項(xiàng),取消了延期繳納稅款報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表等5項(xiàng)申請材料報(bào)送;對納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng),不再要求申請人單獨(dú)報(bào)送情況說明,只需在申請表中簡要填寫相關(guān)信息即可。

??簡化送達(dá)流程。對通過辦稅服務(wù)窗口向申請人直接送達(dá)稅務(wù)行政許可文書,且申請人無異議的,只需申請人在文書末尾簽名或蓋章、注明收到日期即可,不需另行填寫《稅務(wù)文書送達(dá)回證》。

同時,為促進(jìn)擴(kuò)大對外開放,幫助非居民納稅人更好享受稅收協(xié)定待遇,減輕納稅負(fù)擔(dān),稅務(wù)總局還于近日修訂發(fā)布了《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》,并自2020年1月1日起實(shí)施。與原辦法相比,新辦法享受待遇更加便利,報(bào)表更加精簡,責(zé)任更加明晰。比如,《辦法》大幅簡化了非居民納稅人需填寫的報(bào)表,不僅數(shù)量由原來的10張壓縮為1張,而且填報(bào)的內(nèi)容進(jìn)一步簡化,只需填報(bào)納稅人名稱、聯(lián)系方式等基本信息并作出聲明即可。再如,《辦法》規(guī)定,非居民納稅人享受協(xié)定待遇,實(shí)行“自行判斷、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞?即納稅人認(rèn)為符合享受協(xié)定待遇的條件,無論是自行申報(bào)還是扣繳申報(bào),除填報(bào)有關(guān)報(bào)表外,不需報(bào)送其他資料,一律改為留存?zhèn)洳椤?/p>

積極構(gòu)建褒揚(yáng)誠信、懲戒失信的稅收信用體系

“實(shí)施稅收違法‘黑名單’和聯(lián)合懲戒制度是稅務(wù)部門優(yōu)化執(zhí)法方式、改善營商環(huán)境的重要措施。”付樹林表示。近年來,稅務(wù)部門積極持續(xù)推進(jìn)稅收違法“黑名單”和聯(lián)合懲戒制度,著力構(gòu)建褒揚(yáng)誠信、懲戒失信的稅收信用體系,取得明顯成效。

??打擊虛開騙稅違法犯罪方面。自2018年8月稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國人民銀行等四部委啟動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動以來,截至2019年9月,全國依法查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)17.63萬戶;通過嚴(yán)查“假企業(yè)”,認(rèn)定虛開增值稅發(fā)票835萬份,涉及稅額1558億元;通過嚴(yán)打“假出口”,挽回稅款損失162億元,初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭,有力保障了減稅降費(fèi)政策落實(shí)落地。

??落實(shí)稅收違法“黑名單”制度方面。自10月起公布“黑名單”案件以來,截至今年9月,全國稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布30645件,其中僅今年前三季度公布的案件數(shù)量達(dá)14003件。稅務(wù)部門將稅收違法“黑名單”案件當(dāng)事人全部納入納稅信用D級范圍,并依法采取更加嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核等措施。

??推進(jìn)聯(lián)合懲戒工作方面。從2015年啟動至2019年9月,稅務(wù)部門已累計(jì)向相關(guān)部門推送稅收違法“黑名單”信息39.3萬戶次,其中今年前三季度就推送19.27萬戶次。共有2.46萬戶次“黑名單”當(dāng)事人被市場監(jiān)管部門限制擔(dān)任企業(yè)相關(guān)職務(wù);2.5萬戶次“黑名單”當(dāng)事人被金融機(jī)構(gòu)限制融資授信;3萬多戶次“黑名單”當(dāng)事人被限制取得政府供應(yīng)土地、獲取政府性資金支持等,有效震懾了重大稅收違法失信案件當(dāng)事人。

??落實(shí)信用修復(fù)制度方面。自2016年4月建立稅收信用修復(fù)機(jī)制以來,截至今年9月,累計(jì)有1650戶涉及偷逃稅款的“黑名單”當(dāng)事人,在主動繳清稅款、滯納金和罰款后,從“黑名單”公告欄中撤出,體現(xiàn)了信用監(jiān)管對誠信納稅的引導(dǎo)作用。

在主題教育中推動便民服務(wù)舉措落實(shí)落地

付樹林介紹,在今年6-8月開展的第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中,稅務(wù)總局聚焦納稅人和繳費(fèi)人反映強(qiáng)烈的問題,分兩批推出20條便民辦稅繳費(fèi)措施,取消25項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng),修訂出臺《納稅服務(wù)投訴管理辦法》等,從申報(bào)繳款、便捷辦稅、發(fā)票使用、跨部門合作等方面,優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn),切實(shí)提升了服務(wù)質(zhì)效。

從世界銀行近期發(fā)布的《全球營商環(huán)境報(bào)告2020》來看,中國營商環(huán)境全球排名由去年的第46位上升至第31位,連續(xù)兩年入列全球優(yōu)化營商環(huán)境改善幅度最大的十大經(jīng)濟(jì)體。其中納稅指標(biāo)排名在前兩年提升的基礎(chǔ)上,今年再度提升9位,實(shí)現(xiàn)“三連升”。世界銀行認(rèn)為,納稅指標(biāo)排名提升的主要原因一方面是中國出臺了更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策措施;另一方面是中國稅務(wù)部門在落實(shí)減稅降費(fèi)、持續(xù)推進(jìn)納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。

從稅務(wù)總局委托第三方開展的2019年納稅人滿意度專項(xiàng)調(diào)查結(jié)果來看,全國納稅人滿意度綜合得分為84.42分,比2018年同口徑得分提高1.44分,繼續(xù)保持穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢,超九成的企業(yè)納稅人滿意度明顯提升,12366納稅服務(wù)熱線、辦稅服務(wù)廳服務(wù)、最多跑一次、申領(lǐng)增值稅發(fā)票、納稅申報(bào)表等指標(biāo)得分全面提升,說明各地稅務(wù)機(jī)關(guān)圍繞便民辦稅解難題,在主題教育中找差距、抓落實(shí)、促整改,確保各項(xiàng)改革措施落地生效,得到了納稅人和繳費(fèi)人的認(rèn)可。

“當(dāng)前正在深入開展第二批主題教育,與第一批主題教育相比,稅務(wù)部門參與的單位多、數(shù)量大,與納稅人、繳費(fèi)人聯(lián)系更直接、更緊密。”付樹林表示,稅務(wù)部門將以,按照國務(wù)院近日頒布的《優(yōu)化營商環(huán)境條例》要求,進(jìn)一步落實(shí)好前期出臺的各項(xiàng)便民辦稅繳費(fèi)新舉措,努力實(shí)現(xiàn)辦稅負(fù)擔(dān)更“輕”、辦稅時間更“短”、辦稅渠道更“廣”、辦稅方式更“優(yōu)”,持續(xù)打好政策惠民和服務(wù)便民的“組合拳”,進(jìn)一步提升納稅人、繳費(fèi)人享受政策紅利和辦稅便利的雙重獲得感。