外資并購境內(nèi)企業(yè)的程序：

一、并購雙方談判及確定并購意向、聘請中介進行盡職調(diào)查

1、外國投資者通過與境內(nèi)公司股東初步談判，了解公司基本情況，若有并購意向，起草框架協(xié)議或意向協(xié)議，擬定雙方合作步驟、基本合作框架等內(nèi)容。

2、簽訂保密協(xié)議，外方聘請境內(nèi)律師代表外方對境內(nèi)公司的歷史沿革、重大資產(chǎn)、股東情況、債權(quán)債務(wù)、或有負債、訴訟仲裁等法律事項進行盡職調(diào)查;根據(jù)需要也可以聘請會計師事務(wù)所對境內(nèi)公司進行審計。

3、盡職調(diào)查結(jié)束后，針對事實情況律師出具法律盡職調(diào)查報告，提示相關(guān)法律風(fēng)險;審計機構(gòu)出具財務(wù)盡職調(diào)查報告，提示相關(guān)財務(wù)風(fēng)險。

4、綜合評估風(fēng)險，決定進行并購的，聘請評估機構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價值或擬出售資產(chǎn)進行評估，并以評估結(jié)果作為確定交易價格的依據(jù)。

二、并購雙方談判確定外資并購合同協(xié)議文本

1、針對收購特點和關(guān)注問題，由律師草擬并購合同草案，提供給境內(nèi)公司股東充分討論，對每輪談判所產(chǎn)生的合同進行修改完善。

2、結(jié)合談判過程，最終確定外資并購合同。

三、完成外資并購審批

1、審批機關(guān)的確定

按照《商務(wù)部關(guān)于外商投資管理工作有關(guān)問題的通知》(商資函【2011】72號)征求境內(nèi)公司外資管理部門意見后確定具體審批機關(guān)。

2、應(yīng)報送的資料

以股權(quán)并購為例，外資并購應(yīng)向?qū)徟块T提交下列文件：

(1)被并購境內(nèi)有限責任公司股東一致同意外國投資者股權(quán)并購的決議，或被并購境內(nèi)股份有限公司同意外國投資者股權(quán)并購的股東大會決議;

(2)被并購境內(nèi)公司依法變更設(shè)立外商投資企業(yè)的申請書(委托中介機構(gòu)辦理的應(yīng)有委托書)和轉(zhuǎn)報文;

(3)并購后所設(shè)立外商投資企業(yè)的合同、章程;

(4)外國投資者購買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認購境內(nèi)公司增資的協(xié)議;

(5)被并購境內(nèi)公司最近財務(wù)年度的財務(wù)審計報告;

(6)投資者的身份證明文件或開業(yè)證明、資信證明文件;

(7)境外投資者主體資格和身份證明的公證、認證文件;

(8)被并購境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明;

(9)被并購境內(nèi)公司及其所投資公司的營業(yè)執(zhí)照(副本);

(10)被并購境內(nèi)公司職工安置計劃;

(11)被并購企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處置另行達成的協(xié)議(沒有的，不需要提供);

(12)并購涉及市場份額的說明;

(13)境外投資者與所并購境內(nèi)公司關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明;

(14)并購事項涉及其他政府部門許可的文件;

(15)涉及國有資產(chǎn)的，應(yīng)有國資管理部門的意見;

(16)被并購境內(nèi)公司的資產(chǎn)評估報告;

(17)法律文件送達授權(quán)委托書;

(18)董事會成員名單、委派書、身份證明和簡歷;

(19)股東會成員名單、委派書、身份證明和簡歷(不設(shè)股東會或非自然人股東的不需提供);

(20)被并購境內(nèi)公司的組織機構(gòu)代碼證;

(21)涉及委托授權(quán)簽字的應(yīng)提供委托授權(quán)書;

(22)審批機關(guān)要求提供的其他文件。

3、完成工商變更登記手續(xù)

被外國投資者股權(quán)并購的境內(nèi)公司應(yīng)向原登記管理機關(guān)申請變更登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。原登記管理機關(guān)沒有登記管轄權(quán)的，應(yīng)自收到申請文件之日起10日內(nèi)轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的登記管理機關(guān)辦理，同時附送該境內(nèi)公司的登記檔案。

四、繳納外資并購資金

根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2009年第6號)第16條的規(guī)定：

外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東，或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價。對特殊情況需要延長者，經(jīng)審批機關(guān)批準后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，1年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

外國投資者認購境內(nèi)公司增資，有限責任公司和以發(fā)起方式設(shè)立的境內(nèi)股 份有限公司的股東應(yīng)當在公司申請外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照時繳付不低于20%的新增注冊資本，其余部分的出資時間應(yīng)符合《公司法》、有關(guān)外商投資的法律和《公 司登記管理條例》的規(guī)定。其他法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股時，股東認購新股，依照設(shè)立股份有限公司繳納股款 的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

外國投資者資產(chǎn)并購的，投資者應(yīng)在擬設(shè)立的外商投資企業(yè)合同、章程中規(guī)定出資期限。設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運營該資產(chǎn)的，對與資產(chǎn)對價等額部分的出資，投資者應(yīng)在本條第一款規(guī)定的對價支付期限內(nèi)繳付;其余部分的出資應(yīng)符合設(shè)立外商投資企業(yè)出資的相關(guān)規(guī)定。外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，如果外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清;投資者以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清。

因此，外國投資者應(yīng)當遵守上述并購價款支付的時間性規(guī)定。

五、辦理后續(xù)登記手續(xù)

股權(quán)并購設(shè)立的外商投資企業(yè)，應(yīng)在收到企業(yè)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等部門辦理登記手續(xù)。