一張“減稅養(yǎng)老”賬單帶來的“連鎖反應”
30歲的上海白領(lǐng)陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個稅起征點3500元后，應納稅51元。
一家大型保險公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費購買養(yǎng)老保險，則應繳稅下降到29元。
也就是說，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計算，則30年間少繳納7920元個稅。
如此推算，按照上海2000萬總?cè)丝谟嬎悖灰?0%的人參與，每年對于上海個稅的影響將在5億元左右。
北京工商大學保險系主任王緒瑾表示，稅收遞延型養(yǎng)老保險對于個人而言，有“減負”效應;對政府而言，可以緩解養(yǎng)老財政壓力，彌補養(yǎng)老資金缺口;對保險行業(yè)來說，也可能是保險公司新一輪保費增長的刺激點。
“從其他國家的情況看，稅收優(yōu)惠對保費增長的影響是立竿見影的，并且可以使消費者對保險的態(tài)度由現(xiàn)在的被動購買變?yōu)橹鲃淤徺I。更重要的是，這部分增量保費是長期期繳保費，其內(nèi)涵價值的貢獻不容小覷。”王緒瑾說。
據(jù)國金證券測算，加入居民存款增量的10%用于個人商業(yè)養(yǎng)老保險，那數(shù)額將非常可觀。居民存款余額高企的主要原因是對未來缺乏安全感，尤其是對養(yǎng)老、醫(yī)療等高額支出。如果個人合理補充養(yǎng)老險，保守估計，只要每年居民存款增量的10%用于購買個人商業(yè)養(yǎng)老險，即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費。
從各國經(jīng)驗來看，公開數(shù)據(jù)顯示，韓國自從1994年6月針對養(yǎng)老金推出稅收優(yōu)惠之后，壽險公司資產(chǎn)/GDP的比例從18%提高到接近35%的水平;美國在1974年推出養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠后，壽險公司資產(chǎn)/GDP的比例從20%的水平上升至目前的35%左右。
“需要說明的是，這部分個稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險金之后補繳，具體繳納方式還要等細則出臺。”中國社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時間成本。”
以陳才安為例，如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5%左右的目標來算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利”。
