差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年新余差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的新余差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023新余差旅費津貼報銷標準

新余市市直機關差旅費管理辦法

第一章  總則

第一條  為加強和規范市直機關國內差旅費管理，厲行節約、反對浪費，完善公務活動管理制度，結合實際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于市級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關，市民主黨派和工商聯機關，市級各人民團體以及參照公務員法管理的事業單位，包括市政府駐外機構(以下簡稱“市直單位”)。

第三條  差旅費分市外出差差旅費和市內出差差旅費。市外出差差旅費指市直單位工作人員臨時到市域以外地區（市政府駐外機構工作人員臨時到常駐地以外地區）公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。市內出差差旅費指市直單位工作人員經單位領導批準臨時到本市的縣區及鄉鎮（不含：出差目的地在高新區、渝水區、仙女湖區區直機關，城區各辦事處及其所轄區域內的企事業單位；但含渝水區百丈峰管委會）公務出差所發生的住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條  市直單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理和報銷審核，控制差旅費支出規模。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游；嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第五條  市財政局按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據經濟社會發展、物價及消費水平變動情況適時調整。

第二章  城市間交通費

第六條  城市間交通費是指工作人員因公到市域以外地區（市政府駐外機構工作人員臨時到常駐地以外地區）出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第七條  出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條  到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經濟便捷的交通工具。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機。

第九條  乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第十條  乘坐飛機、火車、輪船、長途汽車交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章  住宿費

第十一條  住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第十二條  住宿費限額標準按出差目的地不同分省內、省外制訂。省內、省外限額標準均為上限標準。

省內限額標準。廳級及相當職務人員每人每天500元；其他人員每人每天300元。

省外限額標準。執行財政部公布的標準，具體按出差人員級別及出差目的地對應（詳見附件）。拉薩、西寧、哈爾濱、�？�、大連、青島等受地理、氣候等自然條件和季節性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。

第十三條  工作人員出差住宿不分房型，不實行定點，在出差目的地可按職務級別對應的住宿費標準限額選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章  伙食補助費

第十四條  伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十五條  伙食補助費標準按出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。補助標準分市內、省內（市內除外）、省外制訂。

市內伙食補助費標準。每人每天50元。

省內（市內除外）伙食補助費標準。每人每天100元。

省外伙食補助費標準。執行財政部公布的標準，具體按出差目的地對應（詳見附件）。

第十六條  出差人員應自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費。

（一）   伙食費交納標準，原則上執行當地或接待單位的用餐標準。當地或接待單位沒有標準的，市外出差每人每天交納100元，其中：早餐20元、中晚餐各40元；市內出差每人每天交納50元，其中：早餐10元、中晚餐各20元。按實際用餐情況交納。

（二）   工作人員市內出差交納的伙食費由接待單位登記入賬，抵頂接待費開支。

（三）   市直單位應本著厲行節約、反對浪費的原則，在本規定范圍內，結合單位實際，制定本單位市內出差管理細則。

第五章  市內交通費

第十七條  市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。分市外出差市內交通費和市內出差市內交通費。

第十八條  市外出差市內交通費按出差自然（日歷）天數計算。補助標準按省外出差每人每天80元，省內出差每人每天60元，包干使用。工作人員出差由單位派車或經批準租用車輛的，不發放市內交通費補助。

市直單位工作人員市內出差市內交通費據實報銷，但車改單位按車改方案有關政策規定執行。

第十九條  出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章  報銷管理

第二十條  出差人員應嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十一條  城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內出差伙食補助費須憑《新余市市直機關和事業單位市內出差費用審批報銷單》報銷。工作人員報銷市內出差費用時，應填寫《新余市市直機關和事業單位市內出差費用審批報銷單》，單位領導和財務人員應認真審核，嚴格把關。凡按規定統一安排交通工具，且由接待單位按規定安排接待用餐的，一律不得報銷市內出差伙食補助費。

市內交通費按規定標準報銷。

未按規定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十二條  乘坐火車(包括動車、全列軟席列車)，從當日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票；乘坐全列軟席列車，可購買和報銷軟臥票。符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達到5小時的，可憑車票加發60元伙食補助費。在此基礎上，乘車時間每超過1小時，再加發10元伙食補助費。

為鼓勵出差人員省外出差選擇安全、廉價的經濟型賓館住宿，實際發生住宿費開支低于規定限額標準的，按差額的50%予以補助。

第二十三條  工作人員出差結束后應及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應提供出差審批單、機票、車票、保險票據、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票及乘機保險支出等按規定用公務卡結算。

第二十四條  財務部門應嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

出差人員實際發生住宿而無住宿費發票的，除下列情形外不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。其他情況一般不予報銷差旅費。

（一）如果住在本人、父母、子女家里，或到邊遠地區出差，無法取得住宿費發票的，由出差人員出具書面情況說明并經所在單位領導批準，可按批準的實際出差天數報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

（二）駐外機構工作人員因公出差到新余住在自己家里的，由出差人員說明情況并經所在單位領導批準，可以按規定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。各駐外機構要嚴格審批程序，控制出差時間，在新余出差總時間原則上每人次不得超過3天（含出差往返時間），特殊情況需經單位主要領導批準。

當天往返未住宿的出差人員，城市間交通費憑據報銷，伙食補助費和市內交通費按規定報銷。

第二十五條  工作人員因調動工作發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，由調入單位予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具等發生的費用由調動人員自理。

第二十六條  工作人員經所在單位批準出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數（扣除回家省親辦事的天數）和規定標準予以報銷。

第二十七條  按照組織安排，到市域以外地區（市政府駐外機構工作人員到常駐地以外地區）單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員，首次前往和期滿返回在途期間的差旅費由派出單位按規定報銷；工作期間出差，執行工作駐地差旅費管理規定，費用由駐地單位承擔，駐地單位承擔有困難的，經書面請示并經派出單位批準后可回派出單位報銷。

第七章  監督問責

第二十八條  市直機關應加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位應強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理。重大問題向市財政局報告。

各單位應自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。

第二十九條  市財政局會同有關部門對各單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續。

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定。

（三）差旅費報銷是否符合規定。

（四）是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費。

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第三十條  出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第三十一條  違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規定報銷差旅費的；

（五）虛開住宿費發票，領取補差獎勵的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規資金應予以追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。

第八章  附則

第三十二條  工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。其中：伙食補助費和市內交通費按往返各1天計發，當天往返的按1天計發。

第三十三條 各縣（區）制定的本級差旅費管理辦法應報市財政局備案。市直機關應根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定。市屬高校、科研院所因教學、科研、管理工作實際需要，由市屬高校、科研院所依據實事求是、精簡高效、厲行節約的原則和相關文件要求制定本單位差旅費管理辦法，主管部門應加強指導和統籌。非參照公務員法管理的事業單位差旅費管理由主管部門依據從嚴從緊原則參照本辦法作出具體規定。

第三十四條  本辦法由市財政局負責解釋，自發布之日起施行�！缎掠嗍惺兄秉h政機關差旅費管理辦法》（余府辦發〔2014〕36號）同時廢止。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。