差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年盤錦差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的盤錦差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023盤錦差旅費津貼報銷標準

盤錦市市直機關差旅費管理辦法

第一章總則

第一條 為貫徹落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和相關制度規定，加強和規范市直機關國內差旅費管理，參照《遼寧省省直機關差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機關，以及市直參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱市直單位）。

本辦法所稱市直機關，是指市委各部委，市政府辦公室、市政府各組成部門，市政府各直屬機構（含辦事機構），市人大常委會辦公室，市政協辦公室，市法院，市檢察院，各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯等。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條 市直單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按照規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第五條 差旅費標準按照分地區、分級別、分項目的原則制定，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況經批準后適時調整。

第二章城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生費用。

第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

注：表中市級包括副市級。

市級及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第十條 乘坐火車、輪船、飛機等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的不再重復購買。

第三章住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第十二條 市直單位工作人員到省外或沈陽、大連出差按照財政部發布的中央和國家機關差旅住宿費標準（見附表）執行。市直單位工作人員省內（不含沈陽、大連）出差，按照省財政廳發布的省直機關省內出差住宿費標準執行。

第十三條 市級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，優先選擇機關內部賓館住宿，內部賓館不具備條件的，原則上應選擇三星級以下（含三星級）安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，市直單位工作人員省內出差伙食補助費標準按照每人每天100元包干使用。市直單位工作人員到省外出差按照財政部發布的中央和國家機關差旅伙食補助費標準（見附表）執行。

第十七條 出差人員可自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章市內交通費

第十八條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。

第十九條 市內交通費按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相應費用。

第六章報銷管理

第二十一條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十二條 城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費和市內交通費按照規定標準報銷。

未按照規定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時要提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十四條 財務部門應當嚴格按照規定審核差旅費開支憑證和相關資料，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發生住宿而無住宿費發票的，原則上不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。因特殊情況無法取得住宿費發票的，應當依據出差審批單、出差任務實際內容、城市間交通費憑證、報銷人提供無住宿費發票的詳細說明等，經單位相關領導批準后，可按照規定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，不得變相報銷住宿費。

使用公務車輛出差，不報銷市內交通費，當日往返的，按規定程序審批后可按照標準報銷伙食補助費。

第七章監督問責

第二十五條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規�？刂曝撠�，單位相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實、完整、合規。對未經批準擅自出差、不按照規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

各單位應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題追究有關人員責任，并將處理情況反饋市財政局。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。

第二十六條 市財政局會同有關部門對市直單位差旅費管理和使用情況實施監督。主要內容包括：

（一）單位出差審批制度是否健全，出差活動是否按照規定履行審批手續；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定；

（三）差旅費報銷是否符合規定；

（四）是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀。

第二十八條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴造成差旅費非正常增加的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規定報銷差旅費的；

（五）轉嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為的，由有關部門責令改正，違規資金予以追回，并視情況進行通報。對直接責任人和相關負責人，按照規定給予相應的處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

第八章附則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間發生的食宿費和市內交通費用由會議、培訓舉辦單位按照規定統一開支，往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按本辦法規定報銷；舉辦單位不統一安排食宿的，會議、培訓期間發生的差旅費經所在單位相關領導批準按照本辦法規定報銷。

第三十條 各單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體規定。

第三十一條 市直不參照公務員法管理的事業單位參照本辦法執行。

第三十二條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十三條 本辦法自發布之日起施行。

附表

中央和國家機關差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位：元

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。