差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年承德差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的承德差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023承德差旅費津貼報銷標準

承德市機關和事業單位差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為保證工作人員在國(境)內出差工作與生活的需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，參照《河北省省直機關和事業單位差旅費管理辦法》(河北省財政廳冀財[2007]265號)有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我市各級機關和事業單位,包括駐外地區的機關和事業單位。

第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差次數、人數和天數。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第二章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員分等級乘坐交通工具的標準見下表：

交通工具

級 別火 車輪 船

(不包括 旅游船)飛 機其他交通工具(不包括 出租小汽車)

副省長

及相當職務人員軟 席

(軟座、 一等軟座、軟臥)一等艙頭等艙憑據報銷

機關及參照公務員法管理的事業單位正副廳（局）長，以及相當職務人員；事業單位中相當于機關正副廳(局)長的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員，被聘到四級以上專業技術崗位的正高級專業技術人員軟 席

(軟座、 一等軟座、軟臥)二等艙普通艙

（經濟艙）憑據報銷

其余人員硬 席

(硬座、 硬臥)

二等軟座三等艙普通艙

（經濟艙）憑據報銷

自1996年承德市財政局《關于轉發〈河北省省直國家機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》[(1996)承市財事字第93號]以后，至2007年事業單位工作人員收入分配制度改革前，事業單位工作人員出差已經享受機關正副廳（局）級有關待遇的，在執行新的差旅費管理辦法后，繼續保持原來的待遇不變。

(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經本單位領導批準方可乘坐飛機。

(三)副省級以及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條 乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。符合規定而未購買臥鋪票的，無論是乘坐硬座還是乘坐軟座，均按硬座票價的80%（乘坐全列軟席列車的，按照軟座票價的40%）給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

出差人員符合乘坐火車臥鋪條件未買臥鋪票，而買直達硬座通票，因受交通條件限制，出差人員必須中途轉車又未住宿的，可按規定的直達硬座票價的80%（乘坐全列軟席列車的，按照軟座票價的40%）計發補助費；因公必須中途下車中轉或辦事，并已住宿的，則分段計算。即符合乘坐火車臥鋪的路段，而未買臥鋪票的，可按規定的硬座票價的80%（乘坐全列軟席列車的，按照軟座票價的40%）計發補助費。對不符合乘坐火車臥鋪的路段，則不發此項補助費。

在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件而未買臥鋪票，已按規定優待價購買了硬座票的，可按硬座整票票價的80%（乘坐全列軟席列車的，按照軟座整票票價的40%）計發補助費。

第八條 因出差發生的訂（退）票手續費和乘坐飛機發生的往返機場專線客車費、民航機場管理建設費、航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷。

第三章 住宿費

第九條 出差人員的住宿費在住宿費開支標準上限內憑據報銷。工作人員出差住宿費開支標準上限，按財政部根據各地經濟發展水平和物價水平確定的各級別人員的住宿費開支標準上限執行。財政部委托各地通過政府采購確定出差接待定點飯店，某一設區市（地、州）所有的定點飯店中簽訂的最高協議價格就是當地的住宿費開支標準上限。

第十條 工作人員出差實行定點住宿。財政部委托各地通過政府采購確定的“黨政機關出差會議定點飯店”即為工作人員出差住宿的定點飯店。

住宿標準：副省級及相當職務人員住套間；廳（局）級及相當職務人員住標準間；事業單位中相當于機關正副廳（局）長的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員，以及被聘到四級以上專業技術崗位的正高級專業技術人員住標準間；其余人員兩人住一個標準間。

出差人員原則上要到定點飯店按住宿標準住宿，住宿費按照定點飯店的協議收費標準憑據報銷。因特殊情況未到定點飯店住宿的，在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

出差到沒有定點飯店的地方，住宿費在出差地所隸屬設區市（地、州）住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

處級以下出差人員為單數或異性人員出差的，可以單人住宿一個標準間，單位財務部門應根據出差的人數和性別的實際情況，給予報銷住宿費。

第十一條 出差人員當天能夠往返的和無住宿費發票的，一律不予報銷住宿費。

第四章 伙食補助費

第十二條 出差人員的伙食補助費按出差的自然（日歷）天數實行定額包干。

工作人員到本市境外出差，伙食補助費的補助標準為每人每天50元。

市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境外、本市境內出差，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境外、本市境內出差，鄉鎮機關和事業單位工作人員到本鄉鎮境外、本市境內出差，伙食補助費的補助標準均為每人每天20元。

第十三條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應主動向接待單位交納伙食費，并索取有效憑證，回所在單位如實申報，在規定的標準內憑接待方開具的有效憑證核領伙食補助費；沒有接待單位有效憑證的，不發伙食補助費。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十四條 市直機關和事業單位工作人員在雙橋區（含開發區）境內、縣區機關和事業單位工作人員在本單位所在鄉鎮境內及鄉鎮機關和事業單位工作人員在本鄉鎮境內臨時外出工作，均不屬于出差，不發伙食補助費。如確實不能回家或本單位就餐而必須在外自費就餐的，經單位領導批準，可發午、晚誤餐補助費，每人每餐補助5元；由接待單位安排伙食的，工作人員應主動向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在上述標準內憑接待方開具的有效憑證核領誤餐補助費。

第十五條 機關和事業單位工作人員，因工作需要，經單位領導批準，夜間加班工作到23時以后的，每人每天可發5元夜餐補助費。工作人員因公出差期間，不報銷夜餐費。

第五章 公雜費

第十六條 出差人員的公雜費按出差的自然(日歷)天數實行定額包干，用于補助市內交通、通訊等支出。

工作人員到本市境外出差，公雜費的補助標準為每人每天30元。

市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境外、本市境內出差，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境外、本市境內出差，鄉鎮機關和事業單位工作人員到本鄉鎮境外、本市境內出差，公雜費的補助標準均為每人每天10元。

第十七條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放；單位已實行公務移動通訊費用補貼的，公雜費減半發放。如果單位既已實行公務移動通訊費用補貼，同時出差人員又由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，則不再發放公雜費。

第十八條 市直機關和事業單位工作人員在雙橋區(含開發區)境內、縣區機關和事業單位工作人員在本單位所在鄉鎮境內及鄉鎮機關和事業單位工作人員在本鄉鎮境內臨時外出工作，均不屬于出差，不發公雜費。

第六章 參加會議的差旅費

第十九條 工作人員到本市境外參加會議。在途期間的城市間交通費和住宿費回所在單位按本辦法第二章和第三章規定報銷、伙食補助費每人每天補助50元、公雜費每人每天補助30元。會議期間的個人公雜費由所在單位按每人每天10元定額包干。會議主辦單位統一安排食宿并負擔費用的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，派出單位一律不再開支；會議主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，會議期間的住宿費、伙食補助費回所在單位，在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及每人每天50元伙食補助費標準內報銷；會議主辦單位統一安排食宿但只負擔部分費用的，參會人員憑主辦單位開具的有效憑證和相關證明，回所在單位在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及每人每天50元伙食補助費標準內報銷與會議主辦單位負擔住宿費、伙食費的差額部分。

第二十條 市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境外、本市境內外出參加會議，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境外、本市境內外出參加會議，鄉鎮機關和事業單位工作人員到本鄉鎮境外、本市境內外出參加會議。在途期間，城市間交通費回所在單位按本辦法第二章規定報銷，原則上不報銷住宿費、不核發伙食補助費，公雜費每人每天補助10元。會議期間的個人公雜費由所在單位按每人每天3元定額包干。會議主辦單位統一安排食宿并負擔費用的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，派出單位一律不再開支；會議主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，會議期間的住宿費、伙食補助費回所在單位，在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及每人每天20元伙食補助費標準內報銷；會議主辦單位統一安排食宿但只負擔部分費用的，參會人員憑主辦單位開具的有效憑證和相關證明，回所在單位在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及每人每天20元伙食補助費標準內報銷與會議主辦單位負擔住宿費、伙食費的差額部分。

第七章 參加學習、進修、培訓的差旅費

第二十一條 工作人員因公受派遣赴本市境外參加學習、進修、培訓。在途期間的城市間交通費和住宿費回所在單位按本辦法第二章和第三章規定報銷、伙食補助費每人每天補助50元、公雜費每人每天補助30元。在外地學習、進修、培訓期間的個人公雜費由所在單位按每人每天5元定額包干。主辦單位統一安排食宿并從相關專項經費中統一開支費用的，學習、進修、培訓期間的住宿費、伙食補助費派出單位一律不再開支。主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，學習、進修、培訓期間的住宿費回所在單位按本辦法第三章規定報銷；伙食補助費具體補助標準為，培訓期在半個月以內的每人每天補助20元、超過半個月不滿半年的每人每天補助15元、半年及以上不滿一年的每人每天補助10元、一年及以上的每人每天補助5元。主辦單位統一安排食宿但只補助部分費用的，工作人員憑主辦單位開具的有效憑證和相關證明，回所在單位在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及本條規定的伙食補助費標準內報銷與主辦單位負擔住宿費、伙食費的差額部分。

第二十二條 因公受派遣，市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境外、本市境內參加學習、進修、培訓，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境外、本市境內參加學習、進修、培訓，鄉鎮機關和事業單位工作人員到本鄉鎮境外、本市境內參加學習、進修、培訓。在途期間，城市間交通費回所在單位按本辦法第二章規定報銷，原則上不報銷住宿費、不核發伙食補助費，公雜費每人每天補助10元。學習、進修、培訓期間的個人公雜費由所在單位按每人每天2元定額包干。主辦單位統一安排食宿并從相關專項經費中統一開支費用的，學習、進修、培訓期間的住宿費、伙食補助費派出單位一律不再開支。主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，學習、進修、培訓期間的住宿費回所在單位按本辦法第三章規定報銷；伙食補助費具體補助標準為，培訓期在半個月以內的每人每天補助10元、超過半個月不滿半年的每人每天補助8元、半年及以上不滿一年的每人每天補助6元、一年及以上的每人每天補助4元。主辦單位統一安排食宿但只補助部分費用的，工作人員憑主辦單位開具的有效憑證和相關證明，回所在單位在本辦法第三章規定的住宿標準和住宿費標準及本條規定的伙食補助費標準內報銷與主辦單位負擔住宿費、伙食費的差額部分。

第二十三條 駐市市直機關和事業單位工作人員在市委黨校等駐市學校、駐縣區的縣區直機關和事業單位工作人員在駐縣區學校學習、進修、培訓。學校根據教學管理需要，統一安排食宿，收取了住宿費、伙食費的，工作人員所在單位根據學校開具的收取住宿費、伙食費的有效憑證，比照第二十二條規定報銷住宿費、伙食補助費，但不發公雜費。

非由組織派遣、自主進行學歷教育性質的學習、進修、培訓，不執行本章關于學習、進修、培訓的差旅費報銷包干辦法。

第八章 實習、鍛煉、援助、借調的差旅費

第二十四條 到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員。在途期間，城市間交通費按本辦法第二章規定執行，原則上不報銷住宿費、不核發伙食補助費，公雜費補助標準為：市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境內的基層單位，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境內的基層單位，鄉鎮機關和事業單位工作人員到本鄉鎮境內的基層單位，均不發公雜費；市直機關和事業單位工作人員到雙橋區（含開發區）境外、本市境內的基層單位，縣區機關和事業單位工作人員到本單位所在鄉鎮境外、本縣區境內的基層單位，公雜費的補助標準均為每人每天10元。在基層單位工作期間，不報銷住宿費，公雜費按每人每天2元定額包干，對確實不能回家或本單位就餐而必須在基層自費就餐的，每人每天發放伙食補助費8元，但其休假或回原單位工作期間不發伙食補助費和公雜費。

到基層掛職擔任領導職務的人員，其工資供給關系仍在原單位的，按照本條規定給予補助；工資供給關系轉到掛職單位的，不再執行本規定。

第二十五條 到外地上級單位或外地平級單位掛職鍛煉人員，由原單位比照到基層單位工作鍛煉的補助標準發給補助。

第二十六條 援藏援疆干部援助工作期間探親休假（每年一次）往返的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照前述規定執行；援助工作期間的生活補貼等仍按現行有關規定執行，不執行第二十四條規定；援助工作期間因公發生的差旅費由受援單位按有關開支規定執行。

第二十七條 各級各部門一般不得從下屬單位借調人員協助工作。確因工作需要必須借調的外地人員，由借入單位按每人每天6元發給補助費；本地人員，不發補助費。

第九章 調動、搬遷的差旅費

第二十八條 工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按前述出差的有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調動工作所發生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十九條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的其他家屬），如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行。暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。

第三十條 職工搬遷家屬的路費。按有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十九條規定報銷旅費。

第三十一條 由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第十章 外地就醫等的差旅費

第三十二條 離休、退休、退職人員安置回原籍或其它地點居住的旅費，比照工作人員調動工作的有關旅費開支規定執行。

第三十三條 享受醫療保險的工作人員和退休人員因病經勞動和社會保障部門批準及享受公費醫療的離休人員因病經財政部門批準到外地就醫的，往返的城市間交通費和候診期間的住宿費回所在單位按照前述規定報銷，不享受因公出差的公雜費和伙食補助費政策。未經上述部門批準，自行外出就醫的，一切費用自理。患者病重，經醫院建議、單位領導同意，派本單位工作人員護送的，護送人員的差旅費按因公出差辦理。

第十一章 附 則

第三十四條 工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。扣除標準，火車按快車票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的按硬席臥鋪中鋪票價計算，符合乘坐軟席臥鋪條件的按軟席臥鋪上鋪票價計算，其他交通工具按符合規定等級乘坐艙位的票價計算。繞道交通費少于直線單程交通費時，按照實際繞道交通費報銷。繞道和在家期間不予報銷住宿費、不核發伙食補助費和公雜費。

第三十五條 工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領、違反規定的，按照有關規定嚴肅處理。

第三十六條 工作人員因公受派遣外出參加會議或學習、進修、培訓，如果主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用或只負擔部分費用的，參加會議或學習、進修、培訓人員應要求主辦單位開具載有住宿費、伙食費等明細項目的規范性證明。對外出參加會議或學習、進修、培訓統一交納“會務費”或“培訓費”等無法取得明細項目證明的，應視同其中包括住宿費、伙食費，由參加會議或學習、進修、培訓人員所在單位按本辦法第六章或第七章規定執行。

第三十七條 各縣區可在本辦法規定的標準內制定具體的差旅費管理辦法，報市財政局備案。

第三十八條 各黨派、各人民團體機關，參照本辦法執行。

第三十九條 本辦法自2008年10月1日起實行。承德市財政局《關于轉發〈河北省省直國家機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》[(1996)承市財事字第93號]和其他同本辦法有抵觸的有關規定同時廢止。

第四十條 本辦法由承德市財政局負責解釋。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。