差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

一、2023玉溪差旅費津貼報銷標準

1、 飛機：出差距離800公里以上，按票價實際報銷；

2、 火車：主管級別以上硬臥，其他員工單程10小時以上硬臥，單程10小時以下硬座，按票價實際報銷；

3、 輪船：主管級別以上4等座，其他員工單程10小時以上4等座，單程10小時以下經(jīng)濟艙，按票價實際報銷；

4、 公交車：凡是出差范圍在同一市內(nèi)的，不分級別統(tǒng)一坐公交車或者地鐵，按票價實際報銷；

5、 動車：主管級別以上一等座，其他員工二等座，如陪同重要客戶則可買商務(wù)座，按 票價實際報銷；

6、 出租車：出差人員原則上不得乘坐出租車，以下幾種例外（出差目的地偏遠、攜有巨款或重要文件須確保安全、收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫、陪同重要客人外出、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便），但必須經(jīng)部門主管同意后方可報銷。

7、 住宿費：經(jīng)理級以上120元/晚、主管級別100元/晚、其他員工80元/晚，有接待單位或住在親友家，不予報銷，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷，經(jīng)理級以上人員出差，可單獨住宿，憑發(fā)票報銷；

8、 午餐費：早餐10元/餐、中晚餐20元/餐；

9、 電話費：凡是公司配了移動卡的按套餐使用，超出部分自負，要升級的 或者新增加的人員需經(jīng)總經(jīng)理批準；

10、油費：開私家車的按每公里1元報銷油費，但必須附有效派車單、行程記錄表和油表圖片；

11、過路費：按票價實際報銷，票面日期必須與出差日期相符，有ETC卡的走ETC通道，憑發(fā)票報銷。

12、業(yè)務(wù)招待費：主管級別以上方可申請報銷不超過500元/次，其他人員不予報銷任何業(yè)務(wù)招待費用，超出500元以上需先向總經(jīng)理或銷售總監(jiān)報批，所有業(yè)務(wù)招待費報銷單需總經(jīng)理審批財務(wù)方可打款。

13、車輛維修費：500元以上需總經(jīng)理批準，500元以下行政經(jīng)理批準。

14、備注：以上各項費用的報銷單后面必須附有效《外出/出差申請單》，否則財務(wù)不收單；出差人員應(yīng)保留完整的飛機票、車（船）票、餐費發(fā)票、住宿費發(fā)票、油費發(fā)票、過路費票等作為財務(wù)計算費用的原始依據(jù)；如實際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有正規(guī)發(fā)票收據(jù)或手填車票等也需保留，報銷時跟發(fā)票一起附上；同一次出差所發(fā)生的多項費用（比如餐費、住宿費、車費、油費、過路費等）最好一起填在同一批報銷單上，不要分開，方便核查；如事前已借款則報銷單備注欄需注明“沖賬”字樣；如沖賬金額少于借款金額則需交回未用完的部分報銷時需附上財務(wù)有效收據(jù)。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。