企業所得稅核定征收情況說明表

納稅人名稱： 編碼：

《企業所得稅核定征收鑒定表》填表說明

一、納稅人應按照《鑒定表》中的項目如實填報，不得錯填漏填，對申報內容的真實性、準確性負責。

二、納稅人基本情況的填寫：

(一)“納稅人名稱識別號”、“納稅人名稱”、“登記注冊類型”按稅務登記中注明的內容填寫。

(二)“納稅人地址”按納稅人的實際經營地址填寫。

(三)“所屬行業”應由納稅人根據其主營項目收入按《應稅所得率表》中列明的行業填寫(工業、交通運輸業、商業、建筑業、房地產業、飲食服務業、娛樂業、其他企業)。

(四)“上年收入總額”按納稅人上年核算出的收入總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際銷售(營業)收入做為年銷售(營業)收入;不能準確核算收入總額和新辦企業視同上年無收入，填“無”。

(五)“上年成本費用總額”按納稅人上年核算出的成本費用總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際成本費用額做為年成本費用總額;不能準確核算成本費用總額和新辦企業視同上年無收入，填“無”。

(六)“上年征收方式”按納稅人上年實行的征收方式填寫，分別填寫“查賬征收”或“核定征收”。新辦企業此欄填“無”。

三、鑒定內容的填寫：

(一)“收入總額核算情況”欄的填寫：

納稅人每一項應稅收入，包括生產、經營收入和其他各項收入等均能做到憑證合法、齊全、入賬及時足額的，填“能”;不能準確核算收入總額的，填“不能”。

(二)“成本費用核算情況”欄的填寫：

納稅人能做到各項成本費用憑證合法、齊全，往來業務處理及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續完備，計量、計價準確無誤，能對準予扣除項目的計算做到真實、合法，符合《企業所得稅稅前扣除辦法》要求的，填“能”;對成本費用等稅前扣除項目不真實、合法，相關憑證殘缺不全，往來業務處理不及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續不完備，計量、計價不準確，不進行納稅調整的，填“不能”。

(三)“賬簿設置情況”欄的填寫：

對賬簿的設置情況能基本達到規定要求的，填“能”;對沒能按規定建立賬簿或雖有賬簿，但設置不全，賬目混亂，難以查賬的填“不能”。

(四)“賬簿、憑證保存情況”欄的填寫：

對能按規定保存有關賬簿、憑證，根據合法、有效憑證進行核算的，填“能”;對賬目設置和核算雖然符合規定，但未按規定保存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的，填“不能”。

(五)“納稅義務履行情況”欄的填寫：

對能按規定履行納稅申報義務的填“能”;對不能按規定履行納稅申報義務的填“不能”。

只是注意一下，如果你想要所得稅查賬征收，那么，三、鑒定內容的填寫：所有項目都填寫“良好”或“能”。

如果，你想要核定征收，那么只能在第(二)“成本費用核算情況”欄填寫“不準確”或“不能”，其他地方填寫“良好”或“能”。

（一）.2020年增值稅企業所得稅減免新政新規

根據財稅〔2017〕44號文件的規定：1、自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免征增值稅。2、自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。3、自2017年1月1日至2019年12月31日，對保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入...查看更多

（二）.2020年企業所得稅社保稅前扣除標準的通知

企業所得稅社保稅前扣除標準為多少呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下吧! 對于各類社會保障性繳款稅前扣除，《國家稅務總局關于印發〈企業所得稅稅前扣除辦法〉的通知》(國稅發〔2000〕84號)第四十九條曾規定：納稅人為全體雇員按國家規定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、基本失業保險費，按經省級稅務機關確認的標準交納的殘疾人就業保障金，按國家規定為...查看更多

（三）.2020年社保企業所得稅稅前扣除標準是怎樣的呢

社保企業所得稅稅前扣除標準是怎樣的呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下相關資訊吧! 《國家稅務總局關于修訂企業所得稅納稅申報表的通知》(國稅發〔2006〕56號)文件附表四《納稅調整增加項目明細表》填報說明第六條十三項規定：第十五行“各類社會保障性繳款”：第一列填報本納稅年度實際繳納的各類社會保障性繳款;第二列填報按稅收規定允許扣除的項目金額;第三列=第一至二列。對此，有些納稅人提出疑問...查看更多

（四）.2020年企業所得稅社保稅前扣除標準為多少呢

企業所得稅社保稅前扣除標準為多少呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下吧!對于各類社會保障性繳款稅前扣除，《國家稅務總局關于印發〈企業所得稅稅前扣除辦法〉的通知》(國稅發〔2000〕84號)第四十九條曾規定：納稅人為全體雇員按國家規定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、基本失業保險費，按經省級稅務機關確認的標準交納的殘疾人就業保障金，按國家規定...查看更多

（五）.2020年最新企業所得稅稅前扣除辦法【全文】

根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則(以下簡稱“條例”、“細則”)的規定精神，國家制定了《企業所得稅稅前扣除辦法》，以下為您帶來《企業所得稅稅前扣除辦法》全文，歡迎瀏覽! 企業所得稅稅前扣除辦法第一章　總則第一條　根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則(以下簡稱“條例”、“細則”)的規定精神，制定本辦法。第二條　條例第四條規定納稅人每一納稅年度的收入...查看更多

（六）.國家稅務總局關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告

國家關于擴大小型微利企業所得稅的最新優惠政策法規是什么呢?下面小編帶你去看看吧國家稅務總局關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告國家稅務總局公告第23號為落實國務院扶持小型微利企業發展的稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕34號)規定，經商財政部同意，現就落實...查看更多

（七）.手機通訊補助能否在企業所得稅前列支

《國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告第34號) 規定：一、企業福利性補貼支出稅前扣除問題列入企業員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼，符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第一條規定的，可作為企業發生的工資薪金支出，按規定在稅前扣除。不能同時符合上述條件的福利性補貼，應作為國...查看更多

（八）.2020年最新企業所得稅費用扣除說明一覽表

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類： (1)國有企業; (2)集體企業;(3)私營企業; (4)聯營企業; (5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所...查看更多

（九）.國家稅務總局關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告

思而學教育網帶你去看看吧 國家稅務總局關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告國家稅務總局公告第23號為落實國務院扶持小型微利企業發展的稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕34號)規定，經商財政部同意，現就落實小型微利企業所得稅優惠政策有關問題公告如下：　...查看更多

（十）.關于進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知

思而學教育網帶你一起去看看吧。 關于進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知財稅[2015]99號各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財務局：為進一步發揮小型微利企業在推動經濟發展、促進社會就業等方面的積極作用，經國務院批準，現就小型微利企業所得稅政策通知如下：一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得...查看更多

納稅人對征收方式的意見怎么填呀?

如果想查賬征收，填寫：申請所得稅查賬征收

這是一個所得稅征收方式鑒定表，要根據企業自己的情況來確定所得稅征收的方式，所以，企業對征收方式的意見方面，應該爭取對自己有力的或適合自己的方式，同時也要表達清楚是愿意“核定征收”還是“查賬征收”。