幼兒園小金庫自查報告
自今年省委決定開展整治“小金庫”及違規使用專項資金專項行動以來，我區整治辦在區整治“小金庫”及違規使用專項資金專項行動領導小組的統一領導部署下，按照省、市、區《整治“小金庫”專項行動方案》要求，認真扎實地開展各階段的工作，目前已完成了動員部署、自查自糾、重點檢查和整改落實階段的工作任務，并取得了一定的成績，有效地規范了財經秩序。現將2013年我區整治“小金庫”及違規使用專項資金專項行動的工作總結報告如下：
一、專項行動工作總體情況
(一)專項行動開展情況
本次整治“小金庫”及違規使用專項資金專項行動時間緊、任務重，為提高工作效率，我區整治辦分別于11月14日和21號召開全區專項行動工作會議，層層動員部署，使各部門、各社會團體、各國有及國有控股企業和各街道辦增強政治責任感和工作緊迫感，把整治“小金庫”及違規使用專項資金專項工作擺上重要日程，并具體細化實施方案，明確政策規定，確保工作部署深入到位。根據省、市、區行動實施方案，這次納入整治范圍的是全區所有黨政機關、事業單位、國有企業和社會團體，全區共有961個單位納入這次整治的范圍(其中：黨政機關285 個，事業單位540個，區屬國有企業54個，社會團體及公募基金會82個)，確定了重點檢查單位總數為128個。重點檢查面占納入治理范圍單位總數的13.3%，其中，重點領域、重點部門和重點單位，重點檢查面占比為20.28%;非重點占比為8.94%，都達到省市方案的占比要求。為切實加大檢查力度，區整治辦在重點檢查階段還派出督導檢查組，且專門聘請了會計師事務所專業人員組成檢查工作小組。
(二)檢查存在的問題及整改落實情況
通過本次專項行動，并未發現我區黨政機關、事業單位、國有企業和社會團體存在“小金庫”問題，但發現三個單位有違規使用專項資金現象，區整治辦對本次檢查發現有違規使用專項資金現象的單位，逐一督促整改。具體如下：
1、xx小學存在以大額現金進行教育費附加及地方教育費附加款項結算的現象，合計3.14萬元。該單位負責人及財務人員經過認真學習有關現金管理規定，決定在今后工作中堅決杜絕使用大額現金支付等違規現象。
2、xx初級中學存在以大額現金進行教育費附加及地方教育費附加款項結算的現象，合計0.24萬元。該單位負責人及財務人員經過認真學習有關現金管理規定，決定在今后工作中堅決杜絕使用大額現金支付等違規現象。
3、區文化中心管理處存在基本支出占用公益性演出專項經費項目經費的現象，合計1.19萬元。該單位負責人及財務人員經過認真學習有關部門預算管理規定，決定在今后工作中要嚴格按照基本支出與項目支出的經濟業務內容進行會計核算。區整治辦將協同區預算部門調減該單位下年度同類項目經費額度。
(三)長效機制建設工作情況
為不斷深化和鞏固“小金庫”及違規使用專項資金專項整治效果，構建杜絕“小金庫”及違規使用專項資金的長效機制建設，從源頭上防范和杜絕“小金庫”及違規使用專項資金問題的產生，我區按照中央和省市的統一部署，緊緊圍繞長效機制建設這個根本任務，扎實開展工作，收到了一定的效果，主要體現在以下三個方面：
1、加強教育
增強各單位干部群眾的制度意識，筑牢遵紀守法思想基礎，是防治“小金庫”及違規使用專項資金長效機制的任務，是徹底消除“小金庫”及違規使用專項資金的前提。為此，我們從教育入手，不斷加強單位干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識。其一，要求各單位的“一把手”在思想上要認清“小金庫” 及違規使用專項資金的嚴重危害性，采用各種行之有效的形式，增強黨員干部的法制觀念和制度意識，引導黨員和干部帶頭學習制度，自覺養成嚴格按制度辦事的良好習慣;其二，開展黨政機關和事業單位負責人財務管理和內部控制培訓，堵塞漏洞，防范“小金庫”及違規使用專項資金產生;其三，要求各社會團體、各國有企業把小金庫治理工作與日常財務會計管理結合起來，進一步規范并嚴格執行財務會計管理制度，完善內控和監督機制。
2、完善制度
加強各部門、單位防治“小金庫”及違規使用專項資金的制度建設和落實，不斷完善財政體制改革和制度創新，從源頭上切斷“小金庫”及違規使用專項資金的資金來源。
其一、嚴格預算單位實有資金賬戶管理。進一步加強預算單位銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開賬戶，對單位實有資金賬戶進行清理，能取消的堅決取消，能歸并的堅決歸并。進行銀行賬戶檢查，加強單位銀行賬戶內部管理，切實堵塞資金管理漏洞。
其二、深化“收支兩條線”管理制度改革。按照“罰繳分離、收支分離、收支脫鉤”的總體目標，繼續深化收支兩條線改革，進一步理順罰沒收入和收費管理秩序。要求各部門、各單位要嚴格落實“收支兩條線”規定，凡屬于行政事業性收費、政府性基金、國有資產和國有資源有償使用費、罰沒收入等政府非稅收入，必須按規定納入“收支兩條線”管理，接受財政部門的統一監管。
其三、深化“國庫集中支付”制度。進一步深化部門預算管理改革，提高預算管理的科學化、精細化水平，強化預算約束。繼續深化行政經費管理和改革，推進國庫集中收付制，規范財政資金支付方式，減少財政資金使用上的漏洞。
3、強化監督
其一、嚴格落實“小金庫”承諾保證制。我們要求各單位主要負責人、財務負責人和紀檢負責人簽訂《關于“小金庫”治理工作的承諾》，并按照承諾的要求，嚴格執行“小金庫”治理的政策法規，認真落實各項規定，及時上報各項報表，并保證數據真實、準確。
其二、嚴格落實“小金庫”舉報查處督辦制。建立群眾舉報長效機制，向社會公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬群眾舉報渠道，鼓勵群眾舉報健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。
其三、嚴格落實整治“小金庫”及違規使用專項資金監督管理責任制。我們要求各單位、各部門要充分認識“小金庫”及違規使用專項資金問題的嚴重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性，進一步落實各級領導干部和有關職能部門的責任，治理工作領導小組成員單位要各司其職、各盡其責、相互配合、形成合力。要把防治“小金庫”及違規使用專項資金工作納入懲防體系建設和黨風廉政建設責任制的考核內容。完善制度建設，強化源頭治理，加大監督檢查力度，嚴格執行“收支兩條線”的規定，完善內控和監督機制，從源頭上防止“小金庫”及違規使用專項資金問題的發生。
二、進一步加強防治“小金庫”及違規使用專項資金長效機制的思路與對策
整治“小金庫”及違規使用專項資金是一項長期艱巨的任務，其根本目標在于實現標本兼治。要在不斷加大對“小金庫”及違規使用專項資金的日常整治力度的同時，全面研究分析現行制度與管理中存在的問題與漏洞，通過采取切實有效的措施加以健全和完善，逐步建立健全防治“小金庫”及違規使用專項資金的長效機制。為此，我們將以下幾個方面進行加強。
(一)加強法制教育，提高法紀意識。
加強對領導干部特別是主要負責人的法制教育。要過談話談心、民主生活會、征求群眾反映、案件分析等多種渠道，加強對領導干部思想動態的經常性了解，及時總結分析當前領導干部認識方面的普遍性誤區或薄弱環節，突出重點，有針對性地開展教育。確保主要負責人對防治“小金庫”及違規使用專項資金工作的認識水平、責任意識和法規政策知識都得到顯著提高，促使其自覺抵制違規違紀行為。要加強對財務人員的業務培訓，提高財務人員對“小金庫”及違規使用專項資金問題的認識，增強財務人員的法紀觀念和專業素養。要積極開展經驗交流和研討，及時推廣整治工作經驗，發揮典型引路作用。
(二)深化各項改革，健全各項制度。
1、要進一步深化“收支兩條線”管理制度改革。按照“收繳分離、罰繳分離、收支分離、收支脫鉤”的總體目標，將所有行政事業性收費納入財政預算管理并接受監管，統籌使用預算外內收入，加強對單位銀行賬戶和收費票據的管理，嚴格實行國庫單一賬戶制度。
2、深化部門預算改革。全面徹底推行綜合預算，強化對單位預算的控制。要將預算外資金全部納入預算控制體系,從根本上解決預算內、外資金“兩張皮”的問題，并要合理確定預算單位的財權，從預算安排上滿足單位必要、合理的支出需要，消除預算單位以正常支出不足為由而設立“小金庫”的動力、借口和誘因。
3、建立部門預算項目庫。為進一步深化預算管理改革，加強部門預算項目支出管理，提高項目資金科學化精細化規范化管理水平，同時為中長期財政發展規劃歸集基礎數據，我區將通過建立部門預算項目庫實現以下管理目標：一是實現政府部門基本職能與財力分配的緊密對接;二是增強部門預算項目支出的可比性和績效評價性;三是通過預設部門預算項目庫，規范引導部門預算編制，提高部門預算編制的質量和效率，同時為部門預決算公開做好準備;四是夯實財政管理基礎，實現財政數據大集中，為財政管理提供依據。通過對部門預算項目的增減變化分析，準確掌握政府工作重點及政策走向。
4、建立健全“小金庫”及違規使用專項資金整治協調機制。有效整合紀檢、監察、財政、審計、民政等部門和新聞媒體的力量，進一步強化日常管理和監督，充分發揮各方面的作用和優勢，加強部門協調配合和上下聯動，進一步形成有效防范和整治“小金庫”及違規使用專項資金的整體合力。大力推進黨務公開、政務公開，整合監督資源，注重發揮黨內外群眾、新聞媒體的作用，積極為他們創造能夠監督、方便監督的平臺和條件健全制度執行的問責機制。
5、不斷完善監督機制，加強查處力度。要加大監督檢查力度，堅持專項整治與日常整治相結合，并常抓不懈;要明確各治理主體的職責分工，各司其職，形成合力;要強化處理處罰，要堅持處理事與處理人相結合，經濟處罰與行政處罰、法律追究相結合的原則;要建立對財務分管領導、財務管理人員特別是“一把手”的問責制度;要加大對典型案件的曝光力度。使查與處有機結合，真正確立“小金庫”及違規使用專項資金整治的權威。
