“各家獲得試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司都在積極備戰(zhàn)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)目前還沒有聽到監(jiān)管部門有何表態(tài)。現(xiàn)在保險(xiǎn)市場很好，以前保費(fèi)增速下滑的時(shí)候，保險(xiǎn)公司都期望盡快推動個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，今年保險(xiǎn)業(yè)的開門紅超出預(yù)期，預(yù)計(jì)這個(gè)險(xiǎn)種還要看個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的市場反響，然后再做決定。”3月8日，上海一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司高層告訴本報(bào)記者。

記者也發(fā)現(xiàn)，在3月5日國務(wù)院總理李克強(qiáng)所作的政府工作報(bào)告中，在提到對金融市場的發(fā)展時(shí)，針對保險(xiǎn)業(yè)所提到的是要建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，而未提及個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn);而在2015年的政府工作報(bào)告中，則提到要推出個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)。

先看稅優(yōu)健康險(xiǎn)效果

3月9日，接受本報(bào)記者采訪的多家大型壽險(xiǎn)公司管理層表示，今年政府工作報(bào)告中沒有提到個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，并不意味著今年不會試點(diǎn)。去年的政府工作報(bào)告中也沒有提到要推出個(gè)人稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)，而今年1月1日，則正式開始試點(diǎn)。

“只是今年推出的可能性比較小。健康險(xiǎn)和養(yǎng)老險(xiǎn)相比，前者是稅優(yōu)，后者是稅延;前者推出難度小，更容易被市場接受，且保費(fèi)低保障額度高，后者涉及的產(chǎn)品比較復(fù)雜，如果前期的免稅額度過低，可能難以激發(fā)市場的熱情，如果前期免稅額度過高，又會影響到整個(gè)國家稅收進(jìn)項(xiàng)。所以對于個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，國家一直很慎重。”一家已經(jīng)獲得經(jīng)營個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)公司的精算部總監(jiān)如是分析。

8月，國務(wù)院發(fā)布的保險(xiǎn)業(yè)新“國十條”中就已明確提出要適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。在2015年的兩會上，財(cái)政部部長樓繼偉在回答記者提問時(shí)曾更進(jìn)一步表示，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將采取類似EET(繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅)的政策，推進(jìn)方式為：先在個(gè)別地區(qū)試點(diǎn)，再在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，財(cái)政部和保監(jiān)會一起研究提出全國方案。

“假如參照個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)推進(jìn)的時(shí)間表，去年8月保監(jiān)會正式發(fā)布個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)的政策，4個(gè)月之后也即今年元旦開始試點(diǎn)，本月各家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品正式面世。這差不多要半年時(shí)間。那么以同樣的進(jìn)度，即使監(jiān)管層今年上半年或發(fā)文，那么最終個(gè)人稅延型養(yǎng)老產(chǎn)品出來也要到年底或者明年，甚至更慢。所以市場對于個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)的關(guān)注度低了。在今年的兩會上，保險(xiǎn)界政協(xié)委員提及這一試點(diǎn)的不如之前踴躍。”前述上海養(yǎng)老險(xiǎn)公司高層坦言。

需多部委協(xié)調(diào)

3月10日，有相關(guān)媒體報(bào)道稱，有接近保監(jiān)會的人士透露關(guān)于個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)正在有序推進(jìn)，由于涉及到多部委協(xié)調(diào)，具體推出時(shí)間尚無定論。

據(jù)了解，西方發(fā)達(dá)國家普遍建立了三大支柱、三大層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，即整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系分為4∶4∶2結(jié)構(gòu)，40%是國家出，40%靠企業(yè)年金等，20%靠個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)，而我國目前的第三支柱還不足以構(gòu)成社會保障體系強(qiáng)有力的支撐。

“個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)牽涉到財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、人社部、保監(jiān)會甚至地方政府，而推出真正面臨的困難還是全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)都還沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌，這一創(chuàng)新型的險(xiǎn)種推出則更顯漫長。”3月11日，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系教授許謹(jǐn)良指出。

在兩會期間，人力資源和社會保障部部長尹蔚民對于基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌的話題，對外表示，經(jīng)過前期廣泛調(diào)研和聽取意見，以及大量測算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌方案的基本思路已經(jīng)形成，但今年是否能推出方案，還需要根據(jù)實(shí)際工作進(jìn)展情況確定。