“各家獲得試點的保險公司都在積極備戰個人稅優健康險產品,稅延型養老保險試點目前還沒有聽到監管部門有何表態。現在保險市場很好,以前保費增速下滑的時候,保險公司都期望盡快推動個人稅延型養老險,今年保險業的開門紅超出預期,預計這個險種還要看個人稅優健康險的市場反響,然后再做決定。”3月8日,上海一家養老險公司高層告訴本報記者。
記者也發現,在3月5日國務院總理李克強所作的政府工作報告中,在提到對金融市場的發展時,針對保險業所提到的是要建立巨災保險制度,而未提及個人稅延型養老保險;而在2015年的政府工作報告中,則提到要推出個人稅延型養老保險。
先看稅優健康險效果
3月9日,接受本報記者采訪的多家大型壽險公司管理層表示,今年政府工作報告中沒有提到個人稅延型養老險,并不意味著今年不會試點。去年的政府工作報告中也沒有提到要推出個人稅優商業健康險,而今年1月1日,則正式開始試點。
“只是今年推出的可能性比較小。健康險和養老險相比,前者是稅優,后者是稅延;前者推出難度小,更容易被市場接受,且保費低保障額度高,后者涉及的產品比較復雜,如果前期的免稅額度過低,可能難以激發市場的熱情,如果前期免稅額度過高,又會影響到整個國家稅收進項。所以對于個人稅延型養老險,國家一直很慎重。”一家已經獲得經營個人稅優健康險公司的精算部總監如是分析。
8月,國務院發布的保險業新“國十條”中就已明確提出要適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點。在2015年的兩會上,財政部部長樓繼偉在回答記者提問時曾更進一步表示,個人稅收遞延型養老保險將采取類似EET(繳費及收益階段免稅,領取階段再根據當期稅率表繳稅)的政策,推進方式為:先在個別地區試點,再在試點的基礎上,財政部和保監會一起研究提出全國方案。
“假如參照個人稅優健康險推進的時間表,去年8月保監會正式發布個人稅優健康保險試點的政策,4個月之后也即今年元旦開始試點,本月各家保險公司產品正式面世。這差不多要半年時間。那么以同樣的進度,即使監管層今年上半年或發文,那么最終個人稅延型養老產品出來也要到年底或者明年,甚至更慢。所以市場對于個人稅延型養老險的關注度低了。在今年的兩會上,保險界政協委員提及這一試點的不如之前踴躍。”前述上海養老險公司高層坦言。
需多部委協調
3月10日,有相關媒體報道稱,有接近保監會的人士透露關于個人稅延型養老保險正在有序推進,由于涉及到多部委協調,具體推出時間尚無定論。
據了解,西方發達國家普遍建立了三大支柱、三大層次的養老保險體系,即整個養老保險體系分為4∶4∶2結構,40%是國家出,40%靠企業年金等,20%靠個人商業保險,而我國目前的第三支柱還不足以構成社會保障體系強有力的支撐。
“個人稅延型養老保險牽涉到財政部、國家稅務總局、人社部、保監會甚至地方政府,而推出真正面臨的困難還是全國基本養老保險都還沒有實現統籌,這一創新型的險種推出則更顯漫長。”3月11日,上海財經大學保險系教授許謹良指出。
在兩會期間,人力資源和社會保障部部長尹蔚民對于基礎養老金全國統籌的話題,對外表示,經過前期廣泛調研和聽取意見,以及大量測算,基礎養老金全國統籌方案的基本思路已經形成,但今年是否能推出方案,還需要根據實際工作進展情況確定。