差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年深圳差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的深圳差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023深圳差旅費津貼報銷標準

深圳市國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定

第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要，并貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，制定本規(guī)定。

第二條 出差人員住宿費、交通費、伙食補助費實行限額控制、部分包干辦法，開支標準如下：

（一）工作人員出差，應(yīng)住內(nèi)部招待所或賓館，副省級干部可住套間，局級干部可住單間，處級干部可住雙人房，其余人員可住雙人房或三人房。乘坐車、船、飛機和住宿的等級標準見附表。

（二）表列其它交通工具不包括出租小汽車；特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省。

（三）住宿費必須憑住宿正式發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)以實際住宿天數(shù)計算按實報銷。節(jié)約住宿費，按節(jié)約額的60%獎勵當事人；超標準住宿，超標部分先從伙食補助及市內(nèi)交通補助中抵扣，不足部分費用自理。

（四）乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)�席臥鋪票。

（五）副省級以及相當職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行人員一人可乘坐火車軟席或輪船、飛機一等艙位。

（六）表列不符合乘坐飛機條件的人員（含科級），如因公務(wù)緊急，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可以乘坐飛機。乘坐飛機的批準權(quán)，為單位領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人員。

（七）工作人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車，并憑據(jù)按實報銷。工作人員出差期間（不計途中天數(shù)），每人每天補助市內(nèi)交通費6元，包干使用。

（八）下列出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費：（1）到基層單位實（見）習(xí)、支援工作以及各種工作隊、醫(yī)療隊等人員；（2）到外地參加會議（不包括訂貨一類會議）和各種訓(xùn)練班人員；（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員。

第三條 乘坐火車符合第二條第（四）款的規(guī)定，而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車座位票價（另外加收的空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）的下列比例計發(fā)給個人補助費：

（一）乘坐火車慢車和直快列車的，分別按慢車和直快列車座位票價的60%計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車座位票價的50%計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車座位票價的30%計發(fā)。

（二）符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘座位，也按本條（一）款規(guī)定的座位票價的比例發(fā)給；但改乘硬席臥鋪的，不執(zhí)行本規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。

第四條 符合乘坐飛機條件的人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，如不乘坐飛機，改乘火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按照飛機的票價，減去該航線火車（含臥鋪）、普通汽車或輪船票價后，其差額數(shù)（即節(jié)約數(shù)），提取30%獎給個人，連同乘坐的汽車、火車、輪船票一起報銷。

符合乘坐飛機條件的人員改乘空調(diào)長途汽車，火車軟座或軟臥，其票價比飛機票價低的可予報銷，但不另發(fā)給獎勵費。

第五條 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，每人每夜按第六條（一）款規(guī)定的標準，另行發(fā)給補助費。

第六條 出差人員的伙食補助費

（一）工作人員的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)40元，特殊地區(qū)50元（按在特殊地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助費，在途期間按一般地區(qū)標準計發(fā)伙食補助費）。

（二）工作人員在深圳市內(nèi)（含各區(qū)）聯(lián)系工作，對方單位沒有接待用餐，又不能趕回本單位或家里就餐的，可領(lǐng)取誤餐費：特區(qū)內(nèi)每餐補助15元，特區(qū)外每餐補助10元（只限午、晚餐）。如對方單位已提供免費工作餐的，則不能再領(lǐng)取誤餐費。

（三）工作人員因工作需要，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準加班至夜晚11：00時以后的發(fā)給夜餐費，每晚20元（單位已提供工作餐的除外）；因工作需要，實行輪班制的，按此標準的80%執(zhí)行。

（四）到基層單位實（見）習(xí)、支援工作和各種工作隊、醫(yī)療隊，以及到基層單位掛職鍛煉等人員，在基層單位工作期間的伙食補助費，每人每天標準為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

（五）為鼓勵符合乘坐飛機條件的人員乘坐火車，不乘飛機，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。

（六）出差人員在飛機、艦艇上工作，必須吃空勤灶、艦艇灶的，除個人負擔(dān)2元外，差額部分可憑證明回所在單位報銷。

（七）機關(guān)、事業(yè)單位汽車司機（不分小車、客車或載貨車），駕駛汽車出差市外的伙食補助標準按一般工作人員標準執(zhí)行。市外行車補助、市內(nèi)（含寶安、龍崗）誤餐補助等標準仍按市財政局《關(guān)于印發(fā)〈深圳市行政事業(yè)單位專職汽車司機出車補助管理暫行規(guī)定〉的通知》（深財行字[1995]第41號）執(zhí)行。

第七條 工作人員到外地參加各單位召開的訂貨、配件、物資分配、產(chǎn)品驗收、鑒定、評比和小型調(diào)查研究會，其住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費由參加會議人員回所在單位按差旅費開支規(guī)定辦理。其余有關(guān)會場租賃費、會議公雜費、空房費等均由召開會議的單位開支，不得開具證明要與會人員分攤會議費，轉(zhuǎn)嫁負擔(dān)。除此之外，一般會議的伙食費、住宿費應(yīng)由主持召開會議的單位統(tǒng)一支報，不得要求參加會議人員自帶經(jīng)費。

第八條 工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，回家省親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。

第九條 工作人員調(diào)動工作的交通費、住宿費、伙食補助費，除按照第二、三、五、六條規(guī)定執(zhí)行外，其他開支按下列規(guī)定辦理：

（一）同居的父母、配偶、十六周歲以下的子女和必須贍養(yǎng)的家屬，隨同調(diào)動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調(diào)動工作人員的標準報銷。已滿十六周歲的子女隨同調(diào)動的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

（二）夫婦雙方都是工作人員而又同時調(diào)動的，其交通費、住宿費可按職務(wù)高的一方的標準報銷。

（三）工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

（四）工作人員調(diào)動工作的行李、家具等托運費，不分工作人員和家屬，每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)按實支報（其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范圍內(nèi)托運快件），超過部分由個人自理。個人的書籍、儀器運費，可在以上限量以外憑據(jù)報銷。行李、家具等包裝費用，均由個人自理。

工作人員調(diào)動工作可以使用集裝箱托運行李、家具等。但其報銷金額應(yīng)以上述規(guī)定行李重量的運費為限，超部分自理。集裝箱內(nèi)如裝有個人的書籍、儀器，其運費無法分開計算的，不得作為限量之外報銷。

（五）工作人員（包括由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部）調(diào)動時，本人及其同行家屬的旅費（包括行李運費），由調(diào)出單位按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少調(diào)入單位的差旅費處理。

（六）被調(diào)動工作人員的隨同居住家屬，應(yīng)與工作人員同行，暫時不能同行，經(jīng)調(diào)入單位同意的，可暫留原地，以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非隨同居住家屬，按照規(guī)定，經(jīng)批準遷到被調(diào)動工作人員的工作單位所在地的旅費，均由調(diào)入單位發(fā)給。

第十條 職工搬遷家屬路費，按有關(guān)政策規(guī)定，并經(jīng)組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非工作人員）及其親屬遷到工作單位所在地，由工作人員所在單位按第九條有關(guān)規(guī)定標準發(fā)給旅費。

第十一條 工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受以任何名義、任何方式用公款的請客、送禮、游覽。

第十二條 深圳市內(nèi)的各國家機關(guān)、事業(yè)單位，按本規(guī)定執(zhí)行。深圳市駐外單位按所在地規(guī)定的差旅費開支標準執(zhí)行。

第十三條 各黨派、各人民團體、企業(yè)的出差人員，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 本規(guī)定從一九九六年九月一日起執(zhí)行。過去有關(guān)差旅費的開支標準及規(guī)定同時廢止。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。