差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年漳州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的漳州差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023漳州差旅費津貼報銷標準

①出差人員在車補保障范圍【即薌城區（天寶鎮、浦南鎮除外）、龍文區（郭坑鎮除外）范圍內】內出差應當自行選擇公務出行方式，不再報銷公務交通費用；出差人員到車補保障范圍外出差在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具（不包括出租小汽車）或向市直機關公務用車平臺統一派車（由公務用車平臺統一派車的，不再報銷市內交通費）。確因工作需要需乘坐飛機，應事先經主要領導同意，并于出差審批單上注明。

②市轄區內，對于緊急公務出行或到偏遠地區出差，公共交通不便的，經所在單位領導批準，出差人員可自行選擇其他交通工具出行，其交通費按《漳州市財政局關于印發〈漳州市市直機關轄區內公務出行費用管理暫行辦法〉》的通知（漳財行〔2017〕47號）規定執行。

③接待單位協助安排就餐的，出差人員應當在差旅費管理辦法規定的標準內向接待單位交納相應的伙食費。接待單位應向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據），收取的伙食費用于抵接待單位的招待費支出；

④工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，單位不再報銷學習、培訓期間的伙食補助費、市內交通費，往返會議、培訓地點（頭尾兩天）的差旅費按規定報銷；工作人員外出參加會議、培訓，文件上注明食宿自理的，可以按實際出差天數給予伙食補助費和市內交通費（其中：工作人員外出參加職稱、考工等培訓，同一級別考試培訓允許報銷一趟差旅費）；

⑤出差住宿費報銷標準按照《漳州市財政局關于調整市直機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（漳財行〔2015〕47號）新規定執行。轄區內公務出行，當天往返但公務活動超過半天的，或當天出差目的涉及兩個及以上縣（市）的，可以安排午休房。午休住宿費在出差住住宿標準的50%以內據實憑票 報銷。

⑥工作人員除參加會議、培訓和當天往返外，實際發生住宿而無住宿發票的（如果是住在自己家里的，或到邊遠地區出差，無法取得住宿費發票的，由出差人員說明情況并經所在部門領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費）不得報銷住宿費以及城市間交通費和市內交通費；

⑦工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數（扣除回家省親辦事的天數）和規定標準予以報銷；

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。