差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年福州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的福州差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023福州差旅費津貼報銷標準

福州市市直行政機關和事業單位差旅費管理辦法

一、工作人員出差福州地區以外的差旅費開支的規定按照《省財政廳關于印發<福建省省直國家行政機關和事業單位差旅費管理辦法>的通知》（閩財行[2007]25號）執行。

二、工作人員出差市轄縣（市）及遠郊的差旅費開支規定如下：

1、住宿費

（1）工作人員出差市轄縣（市）其住宿費實行限額內報銷辦法。廳級職務人員住宿費每人每天上限為300元，處級職務人員每人每天上限為200元，其余人員每人每天上限為100元，按實際住宿天數憑據報銷。

（2）其余人員出差按性別劃分逢奇數的，允許單人住一個標準間，其住宿費允許按上一檔限額內報銷。

2、伙食補助費

（1）工作人員出差距市區較遠的瑯岐、亭江、北峰、嶺頭、紅寮、日溪、宦溪、甘蔗、南通、南嶼鄉鎮每人每天補助15元。

（2）工作人員出差市轄縣（市），除閩侯的甘蔗、南通、南嶼每人每天補助15元及青口、上街不享受伙食補助外，出差期間，不分職務也不分途中和住勤，每人每天補助30元。

（3）工作人員到長樂機場公務接送的誤餐費，每人每天補助12元。

（4）出差人員由接待單位統一安排伙食的，不再享受伙食補助費。

3、交通費

工作人員出差市轄縣（市）的，所在單位、接待單位或其他單位沒有提供交通工具的，原則上不得租賃車輛出差(含出租小汽車)，其交通費憑據報銷。

4、公雜費

工作人員出差市轄縣（市）的，其公雜費，以交通費票據為依據，按出差自然（日歷）天數實行定額包干，不另憑據報銷。公雜費每人每天10元，用于補助其縣（市）內的交通支出。無交通費票據的，不予發放定額包干公雜費。

三、參加會議等的差旅費

1、工作人員外出在轄區內參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按照會議費規定統一開支，會議主辦單位不得向參會人員收取任何費用。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。

2、到轄區內基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在基層單位工作期間，每人每天發放伙食補助費10元，不報銷住宿費和公雜費。到轄區外按照省定標準執行。

3、工作人員參加培訓班、進修班、業務學習班（不包括學歷學位教育），不分轄區內外，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷；其學習期間的伙食補助費，按照以下規定執行：學習時間在半個月內的，視同出差，按出差伙食補助費標準補助；學習時間在半個月以上至二個月（含二個月）以下，每人每天伙食補助標準按出差伙食補助費的50％發給；學習時間在二個月以上至一年（含一年）以下，每人每天發給伙食補助費10元；時間在一年以上以及在福州市區內學習（含省、市委黨校）的，不享受伙食補助費。參加培訓班、進修班、業務學習班期間均不報銷公雜費。

四、各縣（市）、區根據本地區實際情況制定具體規定標準。

五、駐各縣（市）的市屬行政、事業單位的工作人員出差一律按照當地財政部門規定的差旅費標準執行。

六、企業單位的差旅費開支標準，可參照本規定執行。

七、本辦法自2007年11月1日起執行。過去與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

八、本辦法由福州市財政局負責解釋。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。