差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年銀川差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的銀川差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023銀川差旅費津貼報銷標準

銀川市本級黨政機關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強和規(guī)范銀川市本級黨政機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務活動管理制度，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》及自治區(qū)相關(guān)管理辦法，結(jié)合銀川市公車改革實際制定本辦法。

第二條 本辦法適用于銀川市本級黨政機關(guān)，以及參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱銀川市本級各單位）。

本辦法所稱銀川市本級黨政機關(guān)，是指銀川市黨委各部門，銀川市人大常委會辦公廳，銀川市人民政府各部門、直屬機構(gòu)，銀川市政協(xié)辦公廳，銀川市中級人民法院，銀川市人民檢察院，銀川市各民主黨派、工商聯(lián)和各人民團體。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的交通費、住宿費和伙食補助費。

第四條 銀川市本級各單位應當建立健全公務差旅審批制度。工作人員出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 差旅費標準按照分地區(qū)、分級次、分項目的原則制定。銀川市財政局根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動等情況適時調(diào)整。

第二章 交通費

第六條 交通費分城市間交通費和市內(nèi)交通費。城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用；市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間乘坐公共汽車等市內(nèi)交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。（分類見下表）

省（部）級及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 城市間交通費，單位自行選定以下方式予以核報：

方式一：城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷。訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費可以憑據(jù)報銷。

方式二：區(qū)內(nèi)往返的，比照兩地城市間公共交通客運里程，按每公里0.32元，發(fā)放城市間交通費。（見附表）

第十條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十一條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，憑據(jù)報銷。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第十二條 出差人員的市內(nèi)交通費，按出差自然（日歷）天數(shù)計算，實行定額補助，包干使用。在自治區(qū)外出差，每人每天80元；在自治區(qū)內(nèi)出差，銀川市（不含車補保障區(qū)域：北繞城高速以南、南繞城高速以北、西繞城高速以東、京藏高速以西）每人每天50元，其它四市每人每天80元。

第十三條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

第三章 住宿費

第十四條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十五條 工作人員在自治區(qū)內(nèi)及自治區(qū)以外地方出差的住宿費開支標準，參照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)工作人員赴地方差旅住宿費標準執(zhí)行。

住宿費標準為最高限額，在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超支自負。

第十六條 省（部）級及相當職務人員住普通套間，其他人員住單間或標準間。

第十七條 住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

當天往返但公務活動超過半天的，可安排午休房，最高按全天房價的一半報銷。

第十八條 出差人員應當在職務級別對應的出差目的地住宿費限額標準內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十九條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補償費用。

第二十條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準定額補助，包干使用。

第二十一條 在自治區(qū)內(nèi)出差的伙食補助費標準為：每人每天100元。

在自治區(qū)以外地方出差的伙食補助費標準，參照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)差旅伙食補助費標準執(zhí)行。

在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地規(guī)定標準報銷。

第二十二條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 監(jiān)督問責

第二十三條 單位要嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)，出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其它單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應當在十五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務卡結(jié)算。

第二十五條 銀川市本級各單位應加強本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準、不按規(guī)定開支的不予報銷差旅費。

第二十六條 銀川市財政局對銀川市本級各單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，差旅活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得贈送或接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任：

（一）單位無差旅審批制度或差旅審批控制不嚴的；

（二）弄虛作假，虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

第六章 附 則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十條 銀川市本級各單位工作人員差旅費應在年度預算公用經(jīng)費綜合定額中控制使用，財政不再追加經(jīng)費。

第三十一條 銀川市本級各單位應當根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體操作細則。

第三十二條 不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十三條 各縣（市）區(qū)可參照執(zhí)行。

第三十四條 本辦法由銀川市財政局負責解釋。

第三十五條 本辦法自2016年5月1日起施行。其他有關(guān)銀川市本級差旅費管理規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

銀川市至各市、縣（區(qū)）直達里程及補貼金額

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。