xx年是”十五”計劃的最后一年,也是推進國庫集中收付制度改革的關鍵一年.一年來,我省全面深化、推進財政四項改革,我們會計核算中心也與時俱進,堅決貫徹省委書記在“財政四項制度改革”電視電話會議上的講話,穩步推進財政四項改革,取得了很好的成效,我作為會計核算中心的一員,具體分管會計核算中心本級、食堂兩個單位的財務。在財政四項改革的大環境下,積極配合宣傳,緊跟形勢,發揚“我是革命一塊磚,哪里需要哪里搬”的精神,在新的崗位,新的工作任務中穩扎穩打,較好地完成了今年的工作任務。下面我將一年的工作情況做一下總結。
一、 做好日常的會計核算工作,加強會計憑證的審核和檢查,保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。我主要分管核算中心本級和食堂。核算中心本級的帳務比較簡單,所以我今年工作的重心放在了食堂的財務上。食堂每年的營業收入百萬,算是一個比較”大”的”小企業”單位了,它的憑證多,憑證類別也多,有正規發票,也有單位自制憑證有小攤小販手寫的收條,也有非正式的收據,它不象行政事業單位那樣正規,有些帳務必須靈活處理。我本著“節約為本,帳目清楚”的原則,對食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規性、審核領導簽字的方法,既節約了采購成本,又方便了客戶,也保證了會計資料的真實完整性。在錄入的記帳方面,我基本上是在電腦上登記一遍,自己再核一遍,再交審核人員進行審核,保證了會計記錄的準確性。
二、 強化財務管理,注重財務分析。對此我主要是從兩個方面著手。
、 加強往來款項的清理,杜絕帳實不符的現象。在處理帳務的過程中,我發現往來帳存在帳實不符的現象,會計報表沒有人閱讀。在本年份我對食堂的往來帳進行了一番清理,并為食堂的報帳員建立了往來帳登記簿。后來發現報帳員對此仍然不夠重視,往來帳簿的登記也不及時,我又及時與食堂領導進行溝通,請他幫助督查。食堂的楊主任非常重視,親自查看往來報表,發現有些帳實不符的個例已經有很長時間了,有幾筆是供應商已經結帳至今沒有銷帳的。食堂主任非常著急,他已快到退休年齡,擔心這些不實的帳掛在帳上以后說不清楚。就吩咐和一起與我核對,并一再催促我說:“這些帳早就結了,你寫個說明,我簽字,把它銷掉。以后有問題我負責。”月份,我處理完了這部分往來帳項,主任感到很滿意。到此,應收帳由與我核對,應付款由與我核對,她們都很關心每個月的報表,并及時與我溝通,也形成了看報表的習慣,對我每個月報表出具的準確性起到了很好的促進堅督作用。
、 添加財務報表,豐富報表數據。食堂由a部和b部兩部分組成,因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算,資產負債表并沒有分部門核算。本年月,我一邊學習《小企業會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加,新增了“a部資產負債表”,〈a部利潤表〉、〈b部資產負債表〉、〈b部利潤表〉四個報表,與原來的〈資產負債總表〉、〈利潤總表〉一起,形成了一整套完整的食堂分部門報表體系,使兩個分部的財務狀況更加清晰明了。
、 撰寫財務分析報告,為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下,一直為群眾所詬病,到底原因在哪里?月份,根據中心領導的要求,我以食堂菜價為切入點,對a食堂的財務狀況進行了一番調查分析,用了兩個星期的時間,掌握了大量的一手資料,為食堂菜價止漲的合理性進行了辯護,同時又從成本、人員構成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過,由于體制原因以及局里狠剎吃喝風的關系,食堂利潤持續走低,要想降低菜價還是滿困難的,這樣也造成了惡性循環,近兩年食堂的虧損面越來越大,如何改善管理,吸引食客應該是食堂的當務之急。
三、 做好部門預算決算等突擊性的工作,與核算中心其他財務人員密切合作,保質保量地完成預決算任務。今年元月的部門決算我做的仍然是服務中心的決算。服務中心的部門決算都要分成三個單位來完成,工作量很大需要其他財務人員的緊密配合。我們分工合作,由我負責總表,然后分數字,分完數字再由王二、趙四等人輸分表,最后再由我來審核分表,離退休人員表則由張一與李三負責審核和填制,充分發揮了集體的力量,及時地保質保量地完成了年的部門決算。今年我們還完成了兩項工作, 人才招聘,上聘才網http://szftgk.com/