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10月30日上午,國家稅務總局召開新聞發布會,主要介紹今年前三季度稅務部門落實減稅降費、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優化稅收營商環境等情況。

前三季度減稅降費“成績單”出爐

據稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力介紹,近日,今年第三季度申報“大征期”結束,稅務總局及時完成了前三季度減稅降費統計核算工作。今年前三季度,全國累計新增減稅降費17834億元,其中新增減稅15109億元,新增社保費降費2725億元。新增減稅主要包括增值稅改革新增減稅7035億元(其中,去年5月1日調整增值稅稅率翹尾減稅1184億元,今年深化增值稅改革減稅5851億元),小微企業普惠性政策新增減稅1827億元,個人所得稅兩步改革迭加新增減稅4426億元。

“今年實施更大規模減稅降費政策對稅收收入的減收影響較為明顯。”蔡自力介紹,前三季度全國稅務部門組織稅收收入(已扣除出口退稅)112658億元,增長0.3%,增幅比去年同期回落12.9個百分點。前三季度,各行業門類稅負水平,同比均實現不同程度的下降。比如,制造業新增減稅4738億元,占新增減稅總額的31.36%,行業稅負同比下降1.08個百分點;批發零售業新增減稅3258億元,占新增減稅總額的21.56%,行業稅負同比下降3.27個百分點。又如,建筑業,交通運輸、倉儲和郵政業共新增減稅1179億元,占新增減稅總額的7.8%,這兩個行業稅負同比分別下降0.63和0.35個百分點。

減稅降費促發展、激活力的效應進一步顯現

蔡自力介紹,減稅降費政策實施以來,稅務部門在狠抓政策落實的同時,對政策實施效應進行了初步分析,結果顯示,減稅降費對穩定經濟發展、激發創新創業活力等方面的作用日益顯現。

??減稅降費落地生根,穩定了經濟發展預期。在國內外經濟形勢復雜多變的情況下,減稅降費政策充分發揮了逆周期調節作用,更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費人,穩定了經濟發展預期。稅務部門調查數據顯示,92.2%的納稅人認為減稅降費對企業生產經營活動產生了積極影響,提振了市場主體信心。

??研發投入快速增加,激發了科技創新活力。近年來,我國多次優化調整研發費用加計扣除等鼓勵創新政策,使得企業有更多的資金用于研發創新。稅務部門調查數據顯示,前三季度,45%的制造業納稅人將減稅降費紅利用于增加研發投入。稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業前三季度研發費用同比增長19.3%,增幅較2018年全年提高3.4個百分點。

??民營經濟深享紅利,增強了向好發展基礎。稅務總局數據顯示,前三季度,包括民營企業和個體經濟在內的民營經濟納稅人新增減稅9644億元,占新增減稅總額的64%,受益最大。小微企業普惠性減稅政策受益對象大多是民營經濟,前三季度,民營經濟享受該政策新增減稅1619億元,占比為88.61%。前三季度,全國民營經濟銷售收入同比增長9.7%,快于整體增幅1.6個百分點,購進機器設備投資同比增長8.9%,快于整體增幅2.8個百分點。

??居民消費能力提升,拉動了社會消費增長。前三季度,個人所得稅改革新增減稅4426億元,累計人均減稅1764元。個人所得稅的減少,直接增加了居民收入,提升了居民消費能力。稅務總局數據顯示,前三季度,反映居民消費活力的生活服務業銷售收入增長16.2%,互聯網批發和零售銷售收入同比增長16.8%,分別高于三產銷售增速4.7和5.3個百分點。

??市場主體活力激發,助力了社會就業穩定。前三季度,全國新增市場主體(含個體工商戶)辦理過涉稅事項的有776.7萬戶,月均新增86.3萬戶。減稅降費政策增強了創業的意愿,提高了市場主體活躍度,創造了更多的就業崗位。

此外,出口企業受益明顯,經營壓力得到了有效緩解。前三季度,出口企業累計享受減稅2742億元,同時受出口退稅率兩次提高的利好,出口企業增加出口退(免)稅409億元。

稅務行政許可等事項辦理程序再簡化

稅務總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發言人付樹林介紹,為貫徹落實國務院關于深化“放管服”改革、優化營商環境的決策部署,稅務總局近日發布《關于進一步簡化稅務行政許可事項辦理程序的公告》,對僅保留的6項稅務行政許可事項,從今年12月1日起,進一步簡化辦理程序,減輕辦稅負擔,提高服務效率。

??壓縮辦理時間。對部分稅務行政許可事項,在20個工作日法定辦結時限的基礎上,進一步壓縮辦理時間。比如,對納稅人延期申報核準、增值稅專用發票最高開票限額審批等3個事項的辦結時限壓縮至10個工作日以內;對納稅人變更納稅定額核準事項的辦結時限壓縮至15個工作日以內。

??簡并申請文書。對于納稅人延期繳納稅款、延期申報的核準事項,不再要求納稅人填報審批表或核準表,而是將有關內容并入《稅務行政許可申請表》,實現“一表集成”。

??減少報送材料。對納稅人延期繳納稅款的核準事項,取消了延期繳納稅款報告、資產負債表等5項申請材料報送;對納稅人延期申報的核準事項,不再要求申請人單獨報送情況說明,只需在申請表中簡要填寫相關信息即可。

??簡化送達流程。對通過辦稅服務窗口向申請人直接送達稅務行政許可文書,且申請人無異議的,只需申請人在文書末尾簽名或蓋章、注明收到日期即可,不需另行填寫《稅務文書送達回證》。

同時,為促進擴大對外開放,幫助非居民納稅人更好享受稅收協定待遇,減輕納稅負擔,稅務總局還于近日修訂發布了《非居民納稅人享受協定待遇管理辦法》,并自2020年1月1日起實施。與原辦法相比,新辦法享受待遇更加便利,報表更加精簡,責任更加明晰。比如,《辦法》大幅簡化了非居民納稅人需填寫的報表,不僅數量由原來的10張壓縮為1張,而且填報的內容進一步簡化,只需填報納稅人名稱、聯系方式等基本信息并作出聲明即可。再如,《辦法》規定,非居民納稅人享受協定待遇,實行“自行判斷、申報享受、相關資料留存備查”的方式,即納稅人認為符合享受協定待遇的條件,無論是自行申報還是扣繳申報,除填報有關報表外,不需報送其他資料,一律改為留存備查。

積極構建褒揚誠信、懲戒失信的稅收信用體系

“實施稅收違法‘黑名單’和聯合懲戒制度是稅務部門優化執法方式、改善營商環境的重要措施。”付樹林表示。近年來,稅務部門積極持續推進稅收違法“黑名單”和聯合懲戒制度,著力構建褒揚誠信、懲戒失信的稅收信用體系,取得明顯成效。

??打擊虛開騙稅違法犯罪方面。自2018年8月稅務總局、公安部、海關總署、中國人民銀行等四部委啟動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動以來,截至2019年9月,全國依法查處涉嫌虛開騙稅企業17.63萬戶;通過嚴查“假企業”,認定虛開增值稅發票835萬份,涉及稅額1558億元;通過嚴打“假出口”,挽回稅款損失162億元,初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭,有力保障了減稅降費政策落實落地。

??落實稅收違法“黑名單”制度方面。自10月起公布“黑名單”案件以來,截至今年9月,全國稅務機關累計公布30645件,其中僅今年前三季度公布的案件數量達14003件。稅務部門將稅收違法“黑名單”案件當事人全部納入納稅信用D級范圍,并依法采取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核等措施。

??推進聯合懲戒工作方面。從2015年啟動至2019年9月,稅務部門已累計向相關部門推送稅收違法“黑名單”信息39.3萬戶次,其中今年前三季度就推送19.27萬戶次。共有2.46萬戶次“黑名單”當事人被市場監管部門限制擔任企業相關職務;2.5萬戶次“黑名單”當事人被金融機構限制融資授信;3萬多戶次“黑名單”當事人被限制取得政府供應土地、獲取政府性資金支持等,有效震懾了重大稅收違法失信案件當事人。

??落實信用修復制度方面。自2016年4月建立稅收信用修復機制以來,截至今年9月,累計有1650戶涉及偷逃稅款的“黑名單”當事人,在主動繳清稅款、滯納金和罰款后,從“黑名單”公告欄中撤出,體現了信用監管對誠信納稅的引導作用。

在主題教育中推動便民服務舉措落實落地

付樹林介紹,在今年6-8月開展的第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中,稅務總局聚焦納稅人和繳費人反映強烈的問題,分兩批推出20條便民辦稅繳費措施,取消25項稅務證明事項,修訂出臺《納稅服務投訴管理辦法》等,從申報繳款、便捷辦稅、發票使用、跨部門合作等方面,優化服務體驗,切實提升了服務質效。

從世界銀行近期發布的《全球營商環境報告2020》來看,中國營商環境全球排名由去年的第46位上升至第31位,連續兩年入列全球優化營商環境改善幅度最大的十大經濟體。其中納稅指標排名在前兩年提升的基礎上,今年再度提升9位,實現“三連升”。世界銀行認為,納稅指標排名提升的主要原因一方面是中國出臺了更大規模減稅降費政策措施;另一方面是中國稅務部門在落實減稅降費、持續推進納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。

從稅務總局委托第三方開展的2019年納稅人滿意度專項調查結果來看,全國納稅人滿意度綜合得分為84.42分,比2018年同口徑得分提高1.44分,繼續保持穩中有進的態勢,超九成的企業納稅人滿意度明顯提升,12366納稅服務熱線、辦稅服務廳服務、最多跑一次、申領增值稅發票、納稅申報表等指標得分全面提升,說明各地稅務機關圍繞便民辦稅解難題,在主題教育中找差距、抓落實、促整改,確保各項改革措施落地生效,得到了納稅人和繳費人的認可。

“當前正在深入開展第二批主題教育,與第一批主題教育相比,稅務部門參與的單位多、數量大,與納稅人、繳費人聯系更直接、更緊密。”付樹林表示,稅務部門將以,按照國務院近日頒布的《優化營商環境條例》要求,進一步落實好前期出臺的各項便民辦稅繳費新舉措,努力實現辦稅負擔更“輕”、辦稅時間更“短”、辦稅渠道更“廣”、辦稅方式更“優”,持續打好政策惠民和服務便民的“組合拳”,進一步提升納稅人、繳費人享受政策紅利和辦稅便利的雙重獲得感。